在区委区政府的领导下，区审计局认真履行职责，通过审计整改巩固与深化审计成果，使审计监督更好地发挥“免疫系统”功能，促进科学管理，促进建章立制，促进依法行政。区审计局以“整改—规范—提高”为工作要求，责成有关部门对审计发现的问题切实进行整改，属于操作层面的，限期帮助、督促解决，提高审计整改的时效；属于体制机制层面的，持续关注落实情况，提升审计整改的成效。

一、审计整改结果基本情况

区政府高度重视2011年度本级预算执行和其他财政收支审计结果，责成相关责任单位认真整改。区财政局主动牵头，在区审计局的指导下，区民政局、区人保局等10个部门（单位）对审计过程中发现的救助经费发放不规范等22个问题做到边审边改、即时整改；区教育局、区卫生局等12家部门（单位）对审计报告中揭示的财政制度贯彻执行不到位等10个问题、提出的6项审计建议积极进行了整改，建立健全8项制度，审计建议、审计意见得到了采纳、落实，达到审计一项、规范一块、促进一片的实效。

二、审计整改具体内容

（一） 部门预算编制与管理

区财政局为了规范我区部门预算的编制、预算资金的使用，提高预算单位财务管理水平，进一步加强预算管理和督导工作，起草了《闸北区财政局关于加强预算单位财务管理若干意见》并征求相关部门意见。此外，加强对预算单位的业务指导、培训，加大2013年部门预算编报的审核力度。

相关主管部门以科学化、精细化为目标，进一步提高部门预算的编制水平。如区教育局委托海天软件公司建设 “闸北区教育预、核算管理系统”，通过该平台对预算编制和执行加以事前干预和控制，细化学校预算安排，提高预算执行效率，满足预算精细管理的要求。

（二）财政制度执行与监督

区财政局采取多项措施督促相关部门认真贯彻执行各项财政制度与规定，并对票据使用、政府采购和部门动拆迁补偿资金等方面加强审核与管理。一是严格按照《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》，加强新版票据的宣传、加大行政事业单位的票据领购、使用、保管等情况监督检查力度。二是督促报告中涉及的预算单位严格按照相关规定办理政府采购手续，增强依法采购的意识和执行政府采购制度的自觉性，杜绝不规范的采购操作行为。三是要求相关部门重视并严格执行动拆迁补偿资金的管理制度，督促相关单位上缴动迁补偿资金，进一步强化财政管理制度的执行力度。

对动拆迁补偿资金、银行账户、财政票据使用等方面发现的问题，相关单位已基本完成整改：区卫生局承诺明年上缴该笔动拆迁补偿资金；北站街道等8个部门（单位）共计20个银行账户已办理了备案或销户手续；区房管局对三张缴销不及时的票据作出处理，其中2张票据已收款入账，1张票据已收回。

（三）专项资金管理与检查

区财政局强化对专项资金使用监管和跟踪问效，如对残保金结余深入分析，在2013年预算编制过程中，从残保金预算编制科学化、精细化入手，加强对残保金支出结构、使用项目及工作经费的审核，提高预算编制的合理性和预算执行的准确性。

区残联提出合理安排、科学使用残疾人工作经费和归并会议、节俭办会等整改措施；加强对经费的申请、审核、批准、监督等流程的内部控制，制定对工作会议、培训等活动经费管理的三项制度，修订完善《财务管理规定》等两项制度。

区文化局组织力量对预算审计中未涉及到的四个街道文化活动中心的专项资金使用情况进行了专项检查并提交检查报告，在审计的督促指导下，拟定了《闸北区公共文化活动专项补助经费管理办法》。

三、促进审计整改的主要措施

（一）创新审计工作思路，突出审计整改的监督与服务

在审计实施过程中坚持“审计发现问题与整改同步”的原则，实行审计组负责制：发现问题时，依法帮助被审计单位改进和加强财政财务管理；及时到被审计单位了解改进和加强管理的情况，促使整改工作落到实处；认真宣传审计法律法规，增强被审计单位遵守财政财务制度的自觉性。审计还对区文化系统各单位负责人、财务主管进行财务管理业务培训，发挥了审计的“审、帮、促”作用，有效促进了被审计单位管理水平的提高。

（二）形成整改督促合力，加强整改监督的协调与配合

审计整改过程中增强与政府督办、纪检、监察等部门的沟通协调，发挥区审计整改工作联席会议作用，交流、通报审计查出的问题以及整改工作情况，各成员单位依据职责协助督促落实整改，承办审计移送处理等事项；对于屡审屡犯等问题，适时组织成员单位联合开展审计整改重点督查。坚持把查处问题与促进改革、完善制度、强化管理结合起来，在更高层次上发挥审计的监督作用。