主任、各位副主任、各位委员：

　　县审计局受县人民政府委托，向县人大常委会书面报告2010年度审计决定建议落实整改情况。

　　2011年8月11日，县十四届人大常委会第四十一次会议听取并审议了县政府关于本县2010年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告后，对审计查出问题的整改提出了明确要求。对此，县政府高度重视，专题召开会议研究审计整改措施，对突出问题逐项逐条落实整改。县审计局进一步加强跟踪回访，督促指导各被审计单位认真落实审计决定和审计建议。2010年，县审计局共发出审计报告120份，出具审计决定97项，提出审计建议87条。经检查，审计决定执行率为100%，审计建议采纳率为95%。

　　一、预算管理不规范问题已整改

　　审计建议采纳情况：县财政局对未能统筹安排医疗设备购置款1125.60万元问题，已采纳审计建议，今后编制县级综合医院补助预算时用其他定额等方式；对县级投（融）资公司年度预决算差异较大问题，已采纳审计建议，县财政局将会同国资委根据七个投（融）资公司不同情况进行分类，制定出预决算编制相关细则，统一单位填报口径。港沿镇对未经批准调整预算问题，已采纳审计建议，今后认真执行《预算法》等有关法律法规，严格按照规定调整预算。建设镇对预算外收入969.31万元宕挂“暂存款”账户问题，已按照规定将宕挂“暂存款”账户的资金转列预算外收入进行核算。庙镇对少计财政预算外收支，及虚列预算支出宕挂预算内“暂存款”问题，已采纳审计建议，今后切实加强预算管理，准确核算财政收支。三星镇、中兴镇对未经批准调整预算且未能如实报告年度财政决算问题，已采纳审计建议，将进一步健全和完善各项制度，严格按照规定编制和调整预算，规范理财行为。向化镇对下年度财政支出列入当年财政决算，及未经批准调整预算且未能如实报告年度财政决算问题，已采纳审计建议，今后正确编制预算调整方案，准确核算年度财政收支。新村乡对虚列预算外收入756.68万元问题，已采纳审计建议，今后严格遵守预算法等有关法律法规。

　　二、专项资金管理不规范问题已整改

　　审计决定执行情况：县经委对太阳能路灯工程专项结余44.20万元宕挂“暂存款”账户问题，已于2010年12月将余额19.36万元转入专项结余。县水务局对专项业务经费等收入74.62万元宕挂往来账户核算问题，分别于2011年1月将宕挂“暂存款”的59.73万元转入经常性结余，于2011年2月将宕挂“其他应付款”的14.89万元转入事业结余。县安监局对收取有关单位安全生产责任抵押金182万元列入县安全协会账簿核算问题，已于2011年3月将县安全协会账户中抵押金余额30万元予以冲销。

　　审计建议采纳情况：县财政局对延伸审计发现县卫生局动用历年药债补贴款310万元用于本县卫生服务中心药品采购启动周转金问题，已督促县卫生局将该项资金用于偿还历年药债，今后加强下拨专项资金的监督检查，确保专项资金专款专用。港沿镇对下属合兴蔬菜公司原经理黄士香贪污雪灾补贴款9.02万元问题，已于2010年8月4日收到县法院发还的9.02万元，今后将加强对下属单位的管理和监督。三星镇对下属事业单位经费超支323.60万元占用专项资金结余问题，已采纳审计建议，今后合理安排事业单位的经费预算，坚决杜绝经费超支和占用专项资金结余现象发生。向化镇对无障碍设施建设专项补贴结余资金5.51万元用于慰问费、“一日捐”等支出问题，已采纳审计建议，将无障碍设施建设补贴资金余额5.51万元收回至镇财政账户。新村乡对专项资金结余320.98万元转作行政经费问题，已采纳审计建议，于2011年3月将专项资金320.98万元从行政经费账户转出并调作预算外拨入专款；对事业经费占用专项资金21.84万元，以及专项资金85.88万元转作事业收入问题，已采纳审计建议，今后合理安排事业经费，确保专项资金专款专用。县卫生局对堡镇医院未经同意自行动用设备专项结余采购设备121.45万元，及庙镇医院将设备购置款余额38.95万元用于社区服务中心合作分中心房屋装修问题，已要求两家医院作出书面承诺，今后加强对专项资金的管理，未经财政局书面批准，不得改变预算项目资金用途。

　　三、招商管理不规范问题已整改

　　审计建议采纳情况：堡镇对镇经济小区违规支付个人招商奖励费等47.93万元问题，已采纳审计建议，督促镇经济小区今后严格执行县有关招商政策，停止个人招商奖励等行为。长兴镇对超范围支付上海振华港口机械（集团）股份有限公司财政扶持资金962.39万元、超比例支付上海兴坤投资咨询服务公司财政扶持资金169.44万元问题，已采纳审计建议，于2010年7月制定了《关于进一步规范招商引资工作的实施意见》，并取得了县“一事一议”财政扶持资金政策。向化镇对未按规定及时停止村级招商，且村级招商分成款114.55万元宕挂镇经济小区账列支问题，已在审计过程中停止村级招商，村级招商收入余额待村级资金困难时再予拨付。新村乡对引进企业有功人员和以委托招商等名义支付委托招商奖132.20万元问题，已采纳审计建议，自2010年3月起不再支付委托招商奖，今后严格执行招商有关规定。森林旅游园区对下属旅投公司违反规定支付代理招商费等349.12万元问题，已采纳审计建议，及时停止支付代理招商费的行为，今后工作中杜绝类似问题再次发生。

　　四、“收支两条线”管理不规范问题已整改

　　审计建议采纳情况：中兴镇对下属镇合作医疗管理站收取门诊费、注射费、出诊费4.19万元直接作“事业收入”核算问题，已采纳审计建议，自2011年起对上述收入实行“收支两条线”管理，镇合作医疗管理站已将上述4.19万元作以收抵拨账务处理。县教育局对事业单位房租收入、利息收入等共计169.38万元未上缴财政专户并全部使用问题，已采纳审计建议，今后严格执行《崇明县预算外资金管理暂行规定》，将预算外资金及时上缴财政专户实行“收支两条线”管理。

　　五、收入管理不规范问题已部分整改

　　审计决定执行情况：中兴镇对“文革”冤假错案人员医疗费、企业上交的教育附加费等资金61.24万元宕挂“镇公费”账簿问题，已将该账簿核算的冤假错案人员医疗费等并入政府行政经费账簿，教育附加费12.86万元已解缴镇财政。港沿镇对农业综开项目管理费225.65万元、经济林补贴等资金145.28万元未纳入法定账簿核算问题，已将农业综开项目管理费余额22.82万元转入法定账簿核算，将宕挂镇林业养护社账簿的经济林补贴等资金余额96.35万元转入镇法定账簿核算。县建交委对招商收入838.58万元未纳入法定账簿，以及户外广告费收入14.13万元列往来账核算问题，已于2011年2月将招商收入结余421.35万元转入县建交委法定账簿核算，将户外广告收入14.13万元转作收入处理。县经委对所属企业富强公司招商分成收入261.16万元未纳入法定账簿核算问题，已于2010年12月将余款48.08万元转入法定账簿。县安监局对招商分成收入565.40万元宕挂县安全协会账簿问题，已于2011年1月将结余金额297.41万元纳入法定账簿核算，作预算外收入处理。富盛开发公司对集装箱码头租赁费30万元转移至上海富盛开发区物业管理中心作收入入账问题，已于2010年12月作账户调整，扣除应缴税额后转入“未分配利润”账户。

　　审计建议采纳情况：中兴镇对镇市容环境事务所租金收入64.99万元宕挂往来账户问题，已采纳审计建议，租金收入64.99万元调整为预算拨款，自2011年起房租收入实行“收支两条线”管理。三星镇对镇政府行政经费账“暂存款”账户宕挂2003年崇明县招商服务中心拨入的注册企业扶持资金260.10万元和2006年县财政拨入的公务员住房补贴金435万元问题，已采纳审计建议，于2011年3月作账户调整，全额转入“经费结余”。堡镇对下属企业崇明县五效自来水厂将水费收入38.19万元宕挂“其他应付款”账户核算问题，已采纳审计建议，督促崇明县五效自来水厂于2011年4月按要求将水费收入余额20.85万元转入收入科目核算。县建筑工务署对历年借款利息收入73.59万元宕挂往来账问题，已采纳审计建议，于2010年12月进行了账户调整，将利息收入作冲减财务费用处理。森林旅游园区对少计土地出让收入309万元问题，已采纳审计建议，在2011年将宕挂“其他应付款”、“预提费用”账户上的余额283.20万元转入“事业结余”，今后严格执行有关会计制度和财经法规；对下属旅投公司将财政返税收入371.50万元宕挂“其他应付款”账户核算问题，已督促旅投公司在2011年作账户调整，将余额61.22万元列作“补贴收入”。县卫生局对应收未收基层管理费及医院发展基金58.80万元问题，已于2011年3月予以收取。

　　工业园区对应收未收二期地块落户企业土地出让款1007.88万元问题，已收回土地出让款219万元，与3家企业确定了付款计划，与4家困难企业正在进一步协调中；对应收未收厂房租赁费465.39万元问题，已收回厂房租赁费205.91万元，其余款项正在积极催收中。

　　六、支出管理不规范问题已整改

　　审计决定执行情况：港沿镇对使用未纳入法定账簿核算的资金发放奖金问题，已于2010年7月追缴向班子成员和机关干部发放的资金5万元。

　　审计建议采纳情况：长兴镇对镇经济开发区违规发放镇政府机关公务员招商工作补贴、奖金26.75万元问题，已采纳审计建议，2010年10月全额收回，今后严格执行本县有关招商工作补贴发放的规定。三星镇对政府行政经费超预算支出108.68万元问题，已采纳审计建议，今后加强部门预算编制，合理安排政府行政经费预算，杜绝类似问题再次发生。建设镇对预提招商费用及职工奖金1107.51万元问题，已采纳审计建议，督促经济小区于2010年11月进行了账户调整，将余额242.55万元调入“事业结余”。中兴镇对镇经济发展办公室费用10.27万元下沉至镇经济小区报支问题，已采纳审计建议，2011年起镇经济发展办公室费用不再下沉报支。县教育局对虚列其他支出94.82万元，后又将该款转作其他收入入账问题，已采纳审计建议，今后严格执行财务制度规定，杜绝类似情况。陈家镇公司对超额拨付工会经费14.80万元问题，已采纳审计建议，于2011年1月由公司工会账户归还行政账户14.80万元，并相应调减行政账户经营成本14.80万元。

　　七、集体资产管理不规范问题已部分整改

　　审计建议采纳情况：堡镇对应由镇资产经营公司登记核算的集体资产经营收入692.68万元和经营支出135.42万元转移至镇财政预算外账户和镇财经管理事务中心账簿核算问题，已采纳审计建议，今后按规定加强镇资产经营公司核算，实现集体资产保值增值；对镇财政预算外“暂存款”账户宕挂被撤销集体企业资金276.77万元问题，于2011年4月转入财政专户。港沿镇对应由镇资产经营公司登记核算的集体资产报废收入等8.28万元，支付各村土地补偿费、拆迁补偿费等支出305.08万元转移至原镇资产办账簿核算问题，已采纳审计建议，督促镇资产经营公司切实纠正集体资产经营收入转至镇资产办账簿核算的做法，将原资产办账户清理撤并。建设镇对应由镇资产经营公司管理和核算的集体资产收入4924.11万元和支出496.82万元转移至原镇资产办账簿核算问题，已采纳审计建议，自2011年6月起撤销原资产办账户，将集体资产经营收支全部纳入镇资产经营公司核算与管理。庙镇对应由镇资产经营公司管理和核算的集体资产收入205.99万元和支出316.69万元转移至原镇资产办账簿核算问题，已采纳审计建议，撤销了原资产办账户，把集体资产经营收入全部纳入镇资产经营公司账户核算。向化镇对集体资产经营收入422.02万元纳入镇政府行政经费账簿和镇市政办账簿核算问题，已采纳审计建议，镇资产经营公司于2011年5月将资金余额5.58万元予以收回。新村乡对原乡资产办账户未及时并入乡资产经营公司问题，已采纳审计建议，着手将原乡资产办账户合并入乡资产管理公司。中兴镇对镇资产经营公司应收未收资产租赁收入38.78万元，以及“其他应收款”账户宕挂应收未收2007年度以前租金56.70万元问题，已采纳审计建议，将租金予以收回；对应由镇资产经营公司管理和核算的集体资产经营利润125.84万元和2008年度及2009年度集体资产租赁收入346.44万元、经营支出226.94万元转移至原镇资产办账簿核算问题，已采纳审计建议，2010年7月将原资产办账户并入镇资产经营公司。

　　建设镇对镇资产经营公司应收未收集体土地房屋租赁收入和转让收入79.23万元问题，已收回35.64万元，其余正在催收中。庙镇对镇资产经营公司应收未收集体资产转让收入228万元、租赁收入571.91万元问题，正在积极采取措施加紧催收。三星镇对镇资产经营公司应收未收资产租赁收入140.48万元且未及时入账核算问题，至2010年12月底对应收资产租赁费188.01万元，已收回101.88万元，其余款项正在催收中。

　　八、财务报销不规范问题已整改

　　审计建议采纳情况：长兴镇对以不合法、不合规原始凭证现金支付驻岛相关职能部门节日慰问费305.25万元问题，已采纳审计建议，今后认真按照财务制度要求以合法合规原始凭证入账。港沿镇对下属合兴蔬菜公司、港沿自来水厂报销手续不规范，不合法、不合规凭证报销，以及发放清单发放农户补贴款手续不齐全等问题，已采纳审计建议，督促相关单位今后严格执行财经纪律，遵守财务报销的有关规定，规范费用报批手续，杜绝类似问题再次发生。建设镇对不合法、不合规原始凭证列支道路危桥工程款1134.79万元、列支农技补贴款98.15万元问题，已采纳审计建议，于2011年5月补开了建筑业统一发票1134.79万元，于2010年12月补全水稻机插秧款入账发票和果林补贴领款人签字手续。三星镇对支付工程款3195.58万元未能取得施工单位提供发票问题，已采纳审计建议，已补开发票，今后严格按照有关财经法规支付款项并取得合法凭证。向化镇对下属镇农业综合技术推广服务中心、镇农村社会养老保险事业管理所以收据或自制缴库单、明细表、直接手写发票联等报销有关费用55.43万元，以及镇社会事业办公室向镇合作医疗管理站、镇农保所、镇社区学校等单位领取资金2.80万元未能提供资金使用明细资料问题，已采纳审计建议，补齐有关收据，对镇农保所等单位有关同志进行了教育，今后规范报支和发放手续。亚通公司对下属亚通生态农业公司发放民工工资250.84万元，支付凭证后仅附民工工资表，而无民工签名问题，已采纳审计建议，按照要求补全签字，今后进一步完善发放制度；对下属君开旅行社涉嫌接收假发票报销和虚开发票入账，涉及金额615.06万元问题，已采纳审计建议，公司党委分析了主客观原因，进一步规范财务报销制度，防止类似问题出现，并对君开旅行社负责人进行了诫勉谈话。

　　九、固定资产管理不规范问题已整改

　　审计建议采纳情况：港沿镇对镇资产经营公司从合兴蔬菜公司调入固定资产1157.34万元，作增加“固定资产”和“资本公积”账户处理，但合兴蔬菜公司账面未相应减少问题，已采纳审计建议，合兴蔬菜公司已按要求分别调减实收资本和固定资产1157.34万元；对镇政府使用未纳入法定账簿核算资金购置1.44万元资产未按规定登记、镇文广站购桌椅4.05万元及图书2万元未及时登记问题，已采纳审计建议，分别补记入账。建设镇对固定资产管理不完善，核算不正确的问题，已采纳审计建议，镇政府对固定资产建立了明细账和台账，并将2009年新增固定资产4.97万元补记入账，镇资产经营公司于2010年12月对已无实物形态和已出售房屋资产294.49万元进行了核销，对2003年建造镇文广中心大楼支付征地费40.93万元未转入“固定资产”账户核算进行了补记。庙镇对购置固定资产6.49万元未及时入账，以及下属镇文广站等4个单位固定资产账实不符50.21万元未及时调整账户问题，已采纳审计建议，庙镇集体资产管理委员会于2011年3月召开专题会议，对庙镇及下属单位固定资产进行了全面清理，截至2011年3月31日，共报废资产240.44万元，调减固定资产9.02万元，镇社救所资产165.59万元调至镇养保所。向化镇对少计固定资产、未核销固定资等问题，已采纳审计建议，对审计查出的少计或固定资产核算不正确问题，均作出了相应调整，并要求加强固定资产日常管理。县水务局对购置发电机和打桩机等专用设备、视频会议系统及电脑和数码相机等电子办公设备85.71万元未计固定资产问题，已采纳审计建议，于2010年12月将少计的固定资产85.71万元记入固定资产及固定基金账户。县卫生局对账面固定资产509.70万元，实际盘存资产356.58万元，部分资产未及时核销问题，已采纳审计建议，于2011年1月对资产进行了处置申报，2月14日完成处置审批手续，同时对资产作了调减处理。

　　十、会计管理及核算不规范问题已整改

　　审计建议采纳情况：港沿镇对下属合兴蔬菜公司出借银行账户为其他单位套取现金48.49万元，镇村一体化办公室出借账户给其他单位用于核算及划转相关资金23.33万元问题，已采纳审计建议，督促上述单位今后严格按照规定使用银行账户，杜绝类似问题再次发生。向化镇对镇经济小区未经批准出借备用金19万元且未及时清理催收问题，已在审计期间将欠款收回，今后规范备用金使用制度。建设镇对镇经济小区出借备用金14.05万元未及时催收清理问题，已在审计期间将备用金借款全部收回，今后做到年末备用金借款无拖欠现象。县民政局对违反规定设立银行账户问题，已采纳审计建议，对“优抚优属”账户进行了销户。森林旅游园区对下属旅投公司2008年初“其他应付款”账户宕挂亏损136.77万元，2008年5月又将上述亏损转入“利润分配”账户核算，以及多计提工资50万元问题，已采纳审计建议，今后将严格执行有关会计制度和财经法规，确保会计报表真实有效。亚通公司对下属亚通通信公司890.84万元材料未入库直接列入工程成本问题，已采纳审计建议，规范内部控制制度，对已购入材料进行验收入库，并在使用过程中办理领用、退库手续，月末实行盘点核算。富盛开发公司对未按规定核算县财政拨入的新河污水处理厂建设费用2500万元问题，已采纳审计建议，于2010年12月从“资本公积”中转出，作冲减“生产成本”核算；对多提所得税基数奖励扶持额1218.44万元宕挂“应付账款”账户核算问题，已采纳审计建议，于2010年12月从“应付账款”中转入“资本公积”账户核算；对房地产分公司少结转库存房屋3466.42万元、少计收入77.08万元、多计利润1659.79万元问题，已采纳审计建议，于2010年12月在房地产分公司账户作了相应账户调整。

　　十一、税收管理不规范问题已整改

　　审计建议采纳情况：县安监局对县安全协会取得咨询费收入103.34万元、培训管理费43.41万元未向税务部门办理纳税申报问题，已采纳审计建议，于2011年3月向税务机关缴纳税款11.81万元。县经委对下属富强公司用公款支付工作人员个人所得税4.69万元、支付招商中介费75.23万元未履行个人所得税代扣代缴义务问题，已采纳审计建议，督促富强公司履行个人所得税代扣代缴义务。

　　十二、往来款核算不规范问题已整改

　　审计建议采纳情况：县财政局对截至2010年末，一般预算账户往来账款31653.21万元未及时清理问题，已采纳审计建议，积极进行核对清理。对暂付转支出和乡镇暂付余额29964.94万元，已调整冲转22572.34万元，其余未列支出或冲转项目待调整预算及年终财力清算时解决；对暂存款中三年未发生变动金额909.55万元，已进行项目归并，相近的项目优先使用该资金。堡镇对镇市容环境事务所账面宕挂上世纪80年代对外投资款177.05万元、镇社区事务受理中心账面宕挂上世纪90年代初形成的暂付款127.68万元问题，已采纳审计建议，积极组织人员进行摸底调查和清理。港沿镇对下属镇文广站、镇敬老院在往来账户中列收列支问题，已采纳审计建议，镇文广站于2010年底将宕挂“其他应付款-有线电视宣传费”余额2.53万元调入拨入专户，镇敬老院将宕挂应付账款中的余额9.09万元转作收入。建设镇对原镇资产办账户历年往来款和对外投资3800.78万元宕挂5年以上问题，已采纳审计建议，于2011年5月召开了党政领导班子会议，研究往来款和对外投资问题，组织力量进行催收和清理核销工作。庙镇对镇财政预算内外和镇所属企业1809.18万元往来款项宕挂3年以上问题，已采纳审计建议，镇集体资产管理委员会于2011年3月召开专题会议，对庙镇及下属单位往来款进行了全面清理，应收账款清理1798.73万元，应付账款清理357.66万元。三星镇对2219.81万元往来账款宕挂3年以上问题，已采纳审计建议，组织力量对往来款项进行核实清理。向化镇对镇财政预算外“暂存款”账户和镇政府行政经费账户往来款709.27万元宕挂5年以上问题，已采纳审计建议，正积极组织清理。中兴镇对镇财政及下属单位往来款298.72万元宕挂3年以上问题，表示积极组织清理和催收。县民政局对事业经费账宕挂个人购房款2.18万元超10年以上问题，已采纳审计建议，于2010年12月将2.18万元从“应付账款”转入“其他收入”科目。县水务局对行政账暂付款21.85万元未及时清理问题，已采纳审计建议，积极着手进行梳理和清查。县建筑工务署对出借上海凯农实业有限公司资金110万元、上海银马实业有限公司资金980万元逾期未及时收回问题，已采纳审计建议，已向上述两家公司进行了催收。

　　十三、虚列投资完成额问题已整改

　　审计决定执行情况：2010年基建项目竣工决算审计中因施工单位多计工程量、高套定额、误计材料价格等问题而多列工程造价8052.12万元，对此，相关建设单位均严格按照审计决定与施工单位结算，将多列工程造价全部予以核减。

　　十四、投资程序不规范和政策执行不到位问题已整改

　　审计建议采纳情况：2010年校舍安全专项审计调查中发现纳入校安工程2009年计划的24栋建筑物加固改造项目，建设单位为了按时间节点完成工作任务，在未办理施工许可证的情况下进行项目施工；2009年校安工程计划项目的招标代理费、工程招标服务费均未按有关政策规定实行优惠或者减免，对此，相关学校等单位表示采纳审计建议，进一步规范投资程序，落实国家有关政策。

　　以上报告，请予审议。