主任、各位副主任、各位委员:
我受县人民政府委托,向县人大常委会报告2011年度县本级预算执行和其他财政收支的审计情况。
2011年8月,县十四届人大常委会第四十一次会议听取县政府关于2010年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告后,对审计查出问题的整改提出了明确要求。县政府高度重视,责成各被审计单位认真整改审计查出的问题。经县审计局对各被审计单位整改情况进行跟踪督促检查,截至2011年12月,已纠正违规金额及管理不规范金额64295万元,其中违规金额8086万元。审计决定执行率为100%。县政府已将整改情况向县十四届人大常委会作了专题报告。
根据《中华人民共和国审计法》和《崇明县县级预算审查监督暂行办法》的规定,县审计局对2011年度县本级预算执行和其他财政收支进行了审计。主要审计了县财政局具体组织县本级预算执行情况,乡镇、部门领导干部和国有企业领导人员任期经济责任履行情况,专项资金使用情况,以及财政性建设项目资金使用情况,共查处违规金额12462万元,管理不规范金额64266万元。
经审计,2011年度本县地方公共财政收入完成348424.25万元,完成预算的100%,同口径比上年增长18.50%;县本级公共财政收入总计为753838.64万元,与公共财政支出753838.64万元相抵,完成预算的100%,当年预算收支平衡。
从审计情况看,2011年度,县本级财政收入持续增长,支出结构不断优化。县财政局确保了农业、教育、科技等法定支出,积极落实各项强农惠农政策,加大对社会保障和就业、医疗卫生、新农村建设和社会事业等民生方面投入。进一步完善财政扶持政策,继续增加对各乡镇的财力下沉力度,缩小了各乡镇间的财力差距。同时,加强对部门预算编制、财政资金拨款程序和专项资金管理使用情况的监督检查,进一步提高财政资金使用效益。县各有关单位和部门能够坚持依法理财,不断加强内部管理,预算与财务管理水平有了进一步提高。
审计情况表明,2011年度,县本级预算执行和其他财政收支情况总体是好的,但也存在一些违规和管理不规范的问题。
一、县本级预算执行审计中发现的主要问题
经对2011年度县本级预算执行情况审计,发现的主要问题是:1、财政性专项资金利息收入(含历年)5156.73万元、支出5104.33万元未纳入财政预算管理。2、国有资产产权收益专户结余3408.86万元未纳入财政预算管理。3、未按规定使用新增建设用地土地有偿使用费825.51万元。4、财政专户未及时清理归并。
二、乡镇委局领导干部任期经济责任审计中发现的主要问题
经对长兴镇、东平镇、县交通港口局、县人口计生委等17个单位实施领导干部任期经济责任审计,同时延伸审计乡镇和委局90个下属单位,共查出违规和管理不规范金额49987万元。发现的主要问题是:1、预算管理不规范,涉及金额34148万元。2、招商管理不规范,涉及金额958万元。3、专项资金管理不规范,涉及金额344万元。4、票据报销不规范,涉及金额140万元。5、收支管理不规范,涉及金额856万元。6、集体资产管理不规范,涉及金额402万元。7、固定资产管理不规范,涉及金额8977万元。8、往来款核算不规范,涉及金额4162万元。9、内部控制不规范。
三、国有企业领导人员任期经济责任审计中发现的主要问题
经对长兴产业基地公司、亚通公司、新城公司3个单位实施国有企业领导人员任期经济责任审计,共查出违规和管理不规范金额138万元。发现的主要问题是:1、预算管理不规范,年度预决算差异较大。2、票据报销不规范,涉及金额80万元。3、成本费用核算不规范,涉及金额58万元。4、固定资产管理不规范,处置固定资产未按规定办理报批手续。5、内部控制不规范。
四、财政性投资项目审计中发现的主要问题
经对2007年度工程化造林工程、2009年度农村道路建设和危桥改造工程,以及社区公共运动场和农民体育健身工程、崇明中学暑期维修改造工程等129个项目竣工决算审计,项目送审总额204700万元,核减工程投资12108万元。发现的主要问题是虚列投资完成额。审计发现,一些施工单位通过多计工程量、高套定额、抬高材料价格等手法虚增工程造价。2011年,有49个财政性投资项目的工程造价核减率在10%以上。
此外,还对2009年和2010年县农村村庄改造、2010年和2011年本县创建标准化社区老年活动室等专项资金管理使用情况进行了审计。
对审计发现的问题,县审计局依法征求了被审计单位意见,依照国家财经法规进行了相应处理。对违反国家规定的财政财务收支行为需要依法给予处理的,已出具审计决定书,要求被审计单位限期纠正;对其他问题,已向有关部门提出审计建议,要求被审计单位自行纠正和改进;对涉嫌违纪的1件案件线索,已按规定移送县纪检部门处理。县审计局将进一步加强对审计发现问题整改落实情况的检查指导,督促被审计单位执行审计决定和采纳审计建议。对2011年度审计查出问题的整改情况,县政府将在今年年底前向县人大常委会作专题报告。
针对2011年度县本级预算执行和其他财政收支审计中发现的问题,为进一步加强财政财务管理,提出以下意见:
一、进一步加强预算管理,完善公共财政体系建设
从审计情况看,县财政在预算管理、国有产权收益、土地政策执行、财政专户管理等方面还存在一些不规范问题,需要认真研究加以规范。一是在预算管理方面,要进一步增强预算编制的规范性,将应纳入预算管理的国有资产产权收益、财政性专项资金利息收入等财政资金纳入统一的政府预算,同时加强对部门乡镇财政性资金管理的指导和监督。二是在贯彻国家土地政策方面,要严格执行新增建设用地土地有偿使用费等相关政策法规。三是在财政专户管理方面,要严格执行市有关规定,及时清理财政周转金并将资金转入国库,同时按要求归并有关账户。
二、进一步注重内部管理,提高财政财务管理水平
从审计情况看,一些部门和单位存在收入未纳入法定账簿、违反招商管理规定,以及资产管理不规范和财务报销不合规等问题,需要高度重视并加以解决。一是在政策贯彻落实方面,要严格遵守专项资金管理、本县招商管理等规定,杜绝取得收入不纳入法定账簿、不规范招商、违规使用专项资金等问题。二是在资产管理方面,要加强资产管理和核算,及时收取资产租赁等收入,进一步规范资产购置、处置和核算,提高资产管理水平。三是在财务管理方面,要严格执行财经纪律,切实杜绝虚列支出套取资金、大额现金支付和收支宕挂往来等情况,强化报销环节管理,确保报销票据真实、规范。
三、进一步加强投资管理,提高财政资金使用效益
从审计情况看,一些部门和单位对财政性投资项目管理不规范,导致虚列工程投资额、投资超概算等问题发生,影响了财政资金使用效益,需要认真研究解决。一是主管部门和建设单位要坚持项目合理论证和科学决策,认真做好项目前期准备工作,为项目建设和规模控制打好基础。二是建设单位要加强建设项目管理,严格执行项目招投标和工程监理制度,严格控制工程设计变更,加强现场签证管理。三是建设单位应严格把好项目竣工决算编制关,不断提高决算编制的准确性,防止偷工减料、虚列投资完成额和投资超概算等现象发生,并及时将竣工决算项目送有关部门审计。
四、进一步完善监管机制,强化财政财务监管力度
从审计情况看,一些部门和单位存在内部控制不完善、资金使用不规范、成本费用等核算不准确等问题,需要不断完善监管机制,更好地发挥财政资金应有效用。一是各单位要严格遵守国家财经纪律,加强对下属单位的指导和监督,进一步完善工作机制,针对内部控制、内部管理等方面的薄弱环节,健全完善相关制度,规范内部管理。二是审计部门要进一步加强对内部审计工作的管理和指导,各单位应注重发挥内部审计监督第一道防线作用,积极支持内审人员依法履行职责,及时处理内审发现问题,促进单位规范管理,提高资金使用效益。三是各职能部门要加强审计整改的协调配合,督促帮助被审计单位落实整改工作,积极稳妥推进审计公开,自觉接受社会监督。
以上报告,请予审议。