关于2011年度本级预算执行和其他财政收支
审计查出问题整改情况的报告
2013-12-26
关于2011年度本级预算执行
和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
奉贤区审计局
2012年9月20日，区四届人大常委会第五次会议听取和审议了区政府《关于2011年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，就审计整改工作提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，区政府高度重视，在第16次区政府常务会议上专门听取了关于2011年度本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，研究部署整改工作。庄少勤区长要求凡是涉及问题的单位和部门，要认真落实审计意见和建议，制定专门的整改报告和长效整改措施，切实纠正存在的问题。
按照区人大审议意见和区政府有关要求，区审计局积极采取有力措施：一是建立审计整改检查制度，主动走访被审计单位，对整改工作情况进行全过程跟踪检查；二是建立审计整改工作联动机制，及时与区委组织部、区纪委、区监察局等部门通报审计结果，并将审计发现问题的整改情况纳入区级机关绩效考核内容，形成有效合力；三是加大审计整改公开力度，在公开单项审计报告的基础上，同步公开审计查出问题的整改结果。
有关部门和单位采纳审计意见和建议，及时研究整改方案，切实采取整改措施，推进审计整改工作更加务实有效地开展。一是领导重视。如区财政局、区发改委等部门和单位多次召开专题会议，逐条研究并提出整改措施，确保整改成效。二是即知即改。如区财政局、区卫生局等部门和单位在审计期间对审计发现问题及时纠正。三是完善制度。如区法院在抓整改的同时，制定和完善了财务管理、采购管理等内控制度。
一、区财政局组织执行区级预算和市地税局奉贤区分局地方税收征管审计查出问题的整改情况
1、对项目预算编制不够细化的问题，区财政局进一步严格预算审批程序，要求各部门在2013年预算编制时切实把项目支出预算细化到具体项目。相关部门采取措施，加强了预算编报基础工作和预算管理。区信息委已将231.76万元的资金细分为4个项目并开工实施，其余未立项资金90.4万元已由区财政局转为地方基金。
2、对财政预算周转金相对过小的问题，区财政局将从2013年起，严格按规定从财政结余中提取预算周转金，保证财政预算周转金规模。
3、对税收征管、稽查工作仍需加强的问题，市地税局奉贤区分局专门召开会议部署整改工作，对涉及的企业进行专项检查，在补征税款的同时，已依法加收滞纳金并进行处罚。
4、对税收政策执行有待进一步规范的问题，市地税局奉贤区分局通过举办讲座、12366奉贤税务热线和《奉贤税务》报等途径积极宣传税收政策，并已将2户原“核定征收”所得税的企业认定为“查账征收”。
二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况
对审计发现的问题，区法院、区发改委、区信息委、区文广局、区机管局、区水务局、区农委、金汇镇、奉城镇、青村镇等部门及下属单位高度重视，积极进行整改。截至2013年1月末，有关部门及其下属单位已整改问题涉及金额8362.29万元，正处于整改程序中的问题涉及金额812.99万元，已整改和正在整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的91.5%。其余问题已由相关部门承诺整改，主要是预算编报和调整、政府采购等方面的问题。由于当年预算已执行，采购资金已支出，相关部门建立健全规章制度，承诺今后进一步强化预算管理，严格执行政府采购程序。具体整改情况如下：
（一）预算管理中存在问题的整改情况
1、对历年项目结余资金未及时清理的问题，相关部门加大了结余资金使用力度，在2013年部门预算中作统筹安排。区发改委已将项目结余104.18万元按相关项目使用，区水务局对挂往来账的专项资金21.77万元全部转入结余，报区财政局批准后安排使用。
2、对部分经费未按规定纳入预算收支的问题，有关部门通过修订管理制度、调整账目等措施加强管理，杜绝类似问题再次发生。区机管局完善了相关制度，进一步规范经费的支出使用；区农委下属单位已将收到的房屋动迁补偿款1,100万元计入单位收入。
3、对有预算无支出，支出未严格按预算内容执行的问题，相关部门研究制定了加强部门预算管理的具体措施，今后将进一步提高预算编制的科学性，严格按照预算规定的项目和用途安排使用资金。区文广局已将“电影院经费补助”专项资金50万元用于电影院改造；区发改委针对存在的问题，专门召开会议研究整改措施，承诺今后严格按照预算内容安排经费支出，如因实际情况发生变化确需调整预算，将按规定报批。
4、对收取或代收部分资金未按规定及时足额上缴国库的问题，有关单位积极进行整改，将收入纳入规定账户管理。金汇镇、奉城镇农业服务中心已将检疫费28.05万元全额上缴镇财政；区法院对代管款项正进一步清理，待清理工作结束后，按规定将5年以上的代管款项上缴财政。
（二）财经制度执行中存在问题的整改情况
1、对未严格执行政府采购制度的问题，有关部门积极完善相关制度，加强业务培训，规范政府采购行为。区教育局组织下属单位进行学习培训，承诺在今后的采购工作中严格按照有关规定执行。区信息委相关人员认真学习政府采购制度规定，对预算金额达到限额标准的项目，将按规定办理政府采购。
2、对专项资金使用不规范，未按规定专款专用的问题，相关部门认真分析问题产生的原因，积极完善相关制度，承诺今后严格执行专项资金专款专用的规定。金汇镇经审计指出后，及时召开会议，明确规划和环境服务中心的事业经费由财政预算统一安排，杜绝“事业经费挤占专项经费”现象再次发生；青村镇完善了专项资金使用管理制度，将各项支出按经费性质划分，准确纳入列支渠道。
3、对资产管理不规范的问题，有关部门按规定补办了相关手续，并针对资产管理方面存在的薄弱环节，研究制定了加强资产管理的制度办法，规范资产管理。区文广局积极开展资产清查盘点工作，对已划入国资委的固定资产208.84万元及时调整了账户；区社区学院已对未经批准报废的固定资产6.87万元补办了审批手续。
4、对财务核算不够规范的问题，有关部门积极开展财务知识培训，加强财务管理。奉城镇对内部财务管理制度进行了完善，支付拆违管理费已用正规发票入账。
三、固定资产投资审计查出问题的整改情况
1、对工程项目概算未能严格执行的问题，区人民法院积极进行整改，已编制调整概算报告并上报区发改委，承诺今后严格按概算批复执行。
2、对工程项目所签合同内容不完整、施工过程中变更和现场签证过多的问题，工商奉贤分局承诺在以后的工程项目建设中，执行严格的设计变更、签证审批制度，杜绝工程合同管理不规范问题的再次发生，切实控制项目投资。
四、重点资金的审计查出问题的整改情况
（一）社会保障资金审计发现问题的整改情况
对社会保障资金审计发现的问题，区财政局、区人社局等单位采取切实有效措施，积极落实审计整改。区财政局加强社会保障资金的财政专户管理，审计期间已将利息收入1217.93万元补记入账，确保资金的安全、完整；区人社局加大《中华人民共和国社会保险法》的宣传力度，认真督促用人单位做到应保尽保，10名符合条件的职工已由用人单位补缴社会保险。
（二）农村地区生活污水处理工程实施审计调查发现问题的整改情况
针对审计调查发现的问题，区水务局及相关镇政府进一步完善了有关政策措施，逐项加以整改。一方面及时对污水管网进行排查，修复了破损渗漏的管网，另一方面根据《关于奉贤区农村生活污水处理设施管理养护暂行办法的通知》精神，积极落实长效管理养护资金，保证设施的正常运行。目前相关镇的配套资金均已到位，并支付给施工单位。
（三）科技专项资金管理使用审计调查发现问题的整改情况
对审计发现的问题，区科委高度重视，对资金投向有待进一步优化问题，区科委在调查摸底的基础上，对原定计划进行了调整，着眼于培育经济增长点，服务民生关注点，以保证补贴企业切实受益；对从项目申报到验收各环节仍存在一些不足问题，区科委优化完善了科技创新资金管理办法，并建立了行业专家库。
（四）农家书屋项目经费使用效果审计发现问题的整改情况
区文广局积极采取一系列措施抓整改，一是组织150多家农家书屋管理员进行系统的培训，提升管理员工作水平；二是完善《农家书屋管理考核细则》，通过检查、考核、评优，推动农家书屋规范化建设；三是积极开展新书介绍、好书推荐及各类导读活动，提高图书借用率。
五、国有企业审计查出问题的整改情况
相关企业针对审计指出的问题，逐项制定整改措施。对区粮油总公司下属购销所将动迁款收益1,876.70万元挂往来科目的问题，购销所已按要求调整到规定科目核算。对区粮油总公司下属申粮公司、购销公司的长期股权投资、往来款项合计4,200.40万元长期未作清理的问题，区粮油总公司积极制订计划，已报区国资委核销不实资产473.45万元，其余资产目前正在清理中；对区轨投公司往来款项合计10,985.92万元长期未作清理的问题，区轨投公司已与相关借款单位重新签订了借款协议。
为进一步推动审计整改工作，区政府将全面贯彻《上海市审计条例》精神，建立审计整改工作督查机制，深化审计整改相关工作制度建设，推进审计整改工作的制度化、规范化、常态化。区政府要求各部门、各单位要真正从思想上、行动上提高认识，通过完善制度、强化管理、严格责任追究等措施，切实将问题整改到位。区审计局将按照区政府的部署，继续推进部门预算执行审计结果、专项审计（调查）结果和审计整改公开，切实加大跟踪检查力度，并开展培训和审计整改宣传工作，促进审计整改工作的质量和水平不断提高。