——2013年9月17日在奉贤区第四届人民代表大会
常务委员会第十二次会议上
奉贤区审计局局长 苏徐平
主任、各位副主任、各位委员：
我受区政府委托，向区人大常委会报告2012年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况。
根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《奉贤区区级预算审查监督暂行办法》的规定，区审计局对2012年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作认真贯彻区人大常委会提出的要求和区委区政府部署，重点开展了财政审计、政府投资审计、民生审计和企业审计，积极推进绩效审计，注重政策执行情况监督检查，注重从体制机制和政策等层面提出建议，为奉贤加快推进“三化两建设”发挥积极作用。
2012年全区各行各业在区委区政府领导下，扎实推进稳增长、调结构、促改革、惠民生的各项工作，经济社会发展呈现稳中有进的良好态势。审计结果表明，2012年度本级预算执行情况总体良好，完成了区人大批准的本级预算任务。
——积极应对双重挑战，财政收入稳步增长。2012年区财税部门深入贯彻落实科学发展观，积极推进“创新驱动、转型发展”，积极应对外部环境冲击和自身转型发展的双重挑战，地方财政收入继续保持稳定增长。
经与市财力结算，2012年全区地方财政收入（即一般预算收入）584,138.46万元，完成年初收入预算的101.95%，同口径比上年增长10.53%，补助收入301,141.52万元，市专项收入201,932.75万元，地方政府债券转贷收入150,000万元，合计收入1,237,212.73万元；全区地方财政支出（即一般预算支出）842,921.89万元，比上年增长4.51%，上解支出40,161.02万元，市专项支出201,932.75万元，调出资金2,038.68万元，地方政府债券转贷支出150,000万元，合计支出1,237,054.34万元；收支相抵，当年结余158.39万元。
2012年区级基金预算收入429,193.79万元，基金市专项收入39,281.83万元，调入资金2,038.68万元，合计基金收入470,514.3万元；区级基金预算支出513,919.93万元，基金市专项支出20,391.79万元，合计基金支出534,311.72万元；收支相抵，动用上年结余63,797.42万元。
2012年区国有资本经营预算收入1,086.23万元，区国有资本经营预算支出1,086.23万元，当年收支平衡。
——促进民生持续改善，结构转型不断提速。一是加大民生领域财政投入力度。区本级用于教育、社会保障和就业、医疗卫生、城乡社区事务、文化体育与传媒等民生领域的支出共计815,164.33万元，其中教育支出、社会保障和就业各为250,811.59万元。二是加快产业结构升级转型。围绕打造上海先进制造业新高地目标，全区大力推进“三个100”工程，积极培育六大战略新兴产业，不断完善开发区配套设施和运行机制。全年六大战略新兴产业实现产值435亿元，七大经济园区实现产值690.3亿元，产值前100位的工业企业实现产值939.9亿元。
——提高财政管理绩效，着力优化支出结构。一是注重财政支出绩效管理。不断优化和完善“事前评审、事中监督、事后评价”管理模式，构建与公共财政相适应、以提高政府管理效能和财政资金使用效益为核心的财政支出绩效评价管理体系。对2013年部门预算中金额500万以上的非工程类项目进行事前绩效目标评审，取得阶段性成果。二是优化公共财政资源配置。发挥财政在促进创新转型发展中的关键性作用，完善区域功能，着力推进新型城镇化建设，统筹城乡发展和促进城乡一体化，集中财力推动社会事业发展。
一、区财政局组织执行区级预算、市地税局奉贤区分局地方税收征管和国有资本经营预算管理审计情况
（一）区财政局组织执行区级预算审计情况
经对区财政局组织执行区级预算情况审计，结果表明，区财政局以进一步优化支出结构、保障民生需求为工作重心，深化以部门综合预算和预算绩效管理为核心的财政改革，拓展财政科学化精细化管理新模式，确保财政运行规范、安全、高效，为奉贤经济社会可持续发展提供坚实的财力保障。但审计也发现一些问题：
1、部分财政资金未及时拨付预算单位
审计发现，2012年部分财政资金：污水管网经费19,450万元、物流调整和振兴项目经费650万元、农村税费改革补助经费1,295.42万元，三项合计21,395.42万元，分别列支城乡社区公共设施、商业服务业等事务、农林水事务，划入区财政专户，未拨付预算单位。
2、部分项目结转结余资金未得到有效管理
抽查发现，部分预算单位历年项目结余资金未及时清理，影响了财政资金的使用效益。如区计生委项目资金累计结余1,124.93万元；区规土局项目资金累计结余323.77万元。
（二）市地税局奉贤区分局地方税收征管审计情况
经对市地税局奉贤区分局地方税收征管情况审计，结果表明，2012年区税务局坚持“聚焦重点，措施对接；信息先导，科学管理；创新理念，用心服务”的工作方针，锐意进取，扎实工作，全面完成年度税收计划，为促进地方经济发展提供了稳固的财力基础。但审计也发现一些问题：
1、税收征管、稽查工作仍需加强。个别企业未及时缴纳营业税及附加和土地增值税，个别企业未按规定及时预缴企业所得税。
2、税收征管数据的分析利用有待进一步加强。抽查发现，由于未对部分企业纳税申报、会计报表数据进行对比分析，造成部分企业税款少缴、少预缴，欠税未及时清缴。
（三）国有资本经营预算管理审计情况
经对2012年国有资本经营预算管理情况审计，结果表明，区财政、区国资委等单位不断加强制度建设，以“统筹兼顾、综合平衡，突出重点，以收定支、不列赤字”为原则试编第一年国有资本经营预算。但审计也发现试编范围有待进一步扩大、支出结构亟待进一步优化问题。
目前国有资本经营预算覆盖面较小,2012年纳入试编范围的仅为区国资委部分直管企业的8户集团公司。经对2012年度国有资本经营预算收入、支出进行分析，上缴收入1,086.23万元中除留存区国资委75.7万元外，全部用于解决上缴企业的历史遗留问题。
对上述问题，区政府要求区财政局加强预算管理，及时下拨财政资金，确保资金用到实处，同时加大对预算单位项目资金的监管力度，使其充分发挥效益；要求区税务局加强日常监管，强化税收稽查，并责成相关企业及时补缴税款；要求区财政局、区国资委进一步提升国有资本经营预算编制的水平和质量，逐步扩大试编范围，优化支出结构，加大收缴管理力度，积极推动国有企业为我区财政作贡献。
二、部门、镇级预算执行和其他财政财务收支审计情况
对区教育局、区规土局、区建交委、区计生委等4个部门和奉城镇、金汇镇2个镇的2012年度预算执行和其他财政收支情况进行审计，并对区农委、区水务局、区卫生局、区绿化市容局、区经委、区民政局、区民防办、区环保局、区质监局、区国资委、区文化执法大队、庄行镇等28个部门和单位进行延伸和抽查审计，审计结果表明，有关部门单位不断加强预算管理，建立健全规章制度，部门预算执行情况总体较好。但在预算编制和执行、财经制度执行中仍存在一些问题：
（一）预算管理中存在的问题
1、4个单位部分专项预算编报不准确，涉及金额共计39,823.95万元。一是制定预算目标时未经科学论证，部分预算资金未完全执行。如金汇镇年初预算收入大于实际收入8,192.87万元，年初安排经发中心等4个单位合计2,276.39万元预算支出实际未执行。二是未完整编报项目资金的细化项目预算。如区教育局“中、小、幼设施、设备、基建、绿化、维修”项目资金11,122万元，未按细目单列预算，也未列明具体执行学校。“补建学校建设经费”项目资金6,000万元，未按补建学校单列预算。
2、7个单位部分经费未按规定纳入预算收支，涉及金额共计6,657.77万元。如区农机站将2012年度收到的房屋动迁补偿款2,499.67万元挂往来科目,划入基建账户和下属合作社468万元，另专项经费107.37万元在往来科目核算。
3、5个单位部分项目未严格按预算执行，涉及金额共计3,152.31万元。如区教育局无预算用于图书资料购置费299.51万元；奉城镇无预算用于社区和稳定服务中心楼宇电子防盗工程款及人户分离专项款合计135.13万元。
（二）财经制度执行中存在的问题
1、17个单位未严格执行政府采购制度，涉及金额共计2,350.1万元。如区教育局支付学校安保费1,937.6万元，未进行政府采购和公开招标；区排水中心、区城市管理监察大队购工作服分别为52.19万元、27.2万元，均未按规定进行集中采购；区医疗救护站、区计量所等10家单位汽车维修费合计74.52万元，未按规定实行定点采购；区民防办购买电脑、复印机等合计7.8万元，未进行政府采购。
2、21个单位专项资金使用、管理、核算不规范，涉及金额共计20,773.12万元。一是未专款专用。如区经委项目经费中列支三八妇女节及青年活动会务费4.27万元。二是挤占专项资金。如庄行镇规划中心2012年度基本经费挤占专项经费118.77万元。三是专项资金使用、管理不规范。如区建管所未按照技术服务合同约定，多支付检测费34.7万元（经审计指出已收回）。四是专项经费核算欠规范。如区环境监察支队部分专项经费合计45万元以年终一次性调整列支反映；区文化执法大队专项经费年终一次性调节支出合计33.03万元。
3、9个单位资产管理不规范，涉及金额共计2,097.5万元。如区特检所全年购买雨棚、服务器等合计30.57万元未入固定资产；区黄浦江防汛墙管理所10个堤防监视摄像点工程款25.9万元未入固定资产。
4、13个单位资金使用不符规定，涉及金额共计615.6万元。一是超范围使用现金。如区经委支付“万村千乡”农村便利店考核费7.11万元。二是白条抵库。如庄行镇规划中心现金盘点发现白条抵库14张，合计10.73万元。三是资金支付缺乏依据。如区农机站专项经费支付秸杆综合利用机械款30万元。
5、公务卡结算比例较小。抽查发现，17个部门单位以公务卡结算公务支出占全年现金支付的比例为25.63%，3个部门单位未按规定办理或使用公务卡。
对上述问题，区政府要求各预算主管部门增强预算管理责任意识，加强对所属单位的管理、指导和监督，提高预算编制的准确性、科学性，规范预算执行；要求财政部门和预算主管部门加强对预算单位收费、政府采购和其他收入的监督管理，加大对违规问题的处理处罚力度，维护财经法纪的严肃性。
三、固定资产投资审计情况
2012年度完成审价项目58个，送审金额11.77亿元，审定金额9.81亿元，核减额1.96亿元，核减率为16.64%。对区图书馆等单位进行了竣工决算审计，并抽查了有关竣工项目。审计发现了一些问题：
（一）未及时办理竣工决算。截至2012年底，区建交委基建账户项目审价已结束，需办理项目竣工决算手续的项目有59个，项目总投资39.21亿元。如平庄公路东段（沿钱公路--新四平公路）工程 ，2012年6月经审计工程结算价为3.01亿元；区公路署负责实施的2002至2007年乡村公路和危桥改造项目，工程项目已完成，资金拨付已到位，截止目前尚未完成竣工财务决算的编制工作。
（二）建设单位未按要求在编制建设项目竣工财务决算前对资产及相关债务进行清理。如区图书馆工程，2011年7月已全面竣工验收，直至审计进点，建设单位尚未对已购入的相关设备、工具等固定资产进行盘点，也未根据相关合同、结算文件与有关单位进行对账。
上述问题，区政府要求相关部门加强督促检查，强化项目基本建设程序监管，及时办理竣工决算，自觉执行基本建设财务管理规定，不断提高项目建设管理规范化水平。
四、重点资金的审计调查情况
（一）村级集体经济财务管理审计调查情况
调查结果表明，区委、区政府高度重视“三农”工作，在区农委、区财政等相关部门大力推动下，在各镇、开发区、社区共同努力下，我区的村级集体经济财务管理取得了积极成果，管理水平上了一个新台阶，在遵守财经纪律、严格财务管理、规范会计记账等方面都有了较大的改善，但审计调查也发现一些问题：
1、内部管理不善。一是货币资金管理不严，部分村“白条”支付、超规定范围使用现金、现金坐支等现象比较普遍。如奉浦社区灵芝村2012年现金坐支59.39万元。二是应收款项余额较大，部分存在坏账风险。三是固定资产管理不善，部分村存在固定资产核算不规范问题。如奉城镇高桥村，置换获得的5套安置房未入固定资产账。四是部分村长期投资缺少监管、投资损失长期挂账未及时清理。如海港开发区平南村截止2012年末长期投资118.5万元无明细、无投资收益。
2、违规问题仍有发生。一是部分村存在违规出借资金问题。二是个别村存在多留机动地问题。如青村镇陶宅村的村机动地面积占全部耕地面积的22.96%，违反了《中华人民共和国农村土地承包法》第六十三条的相关规定。
对上述问题，区审计局已要求相关镇、开发区、社区督促所属村委会及时整改，并提出了针对性的建议，要求我区村级集体组织进一步加强村级组织建设，提高经济发展活力；借鉴先进地区经验，进一步做好村务公开工作，规范村务公开内容；继续加强制度建设，规范村级经济行为；认真落实监管制度，保障制度有效运行；实施业务全程跟踪，强化责任追究制度；加强业务知识培训，提高监管队伍素质。
（二）乡村公路建设与养护审计调查情况
近年来，乡村公路建设与养护紧扣区经济发展脉搏，按照新农村建设规划不断提升乡村公路的建设等级，由满足使用需要向提升服务功能发展，为统筹我区城乡发展提供有力的交通支撑和保障。同时乡村公路的行业监管体系基本形成，乡村公路的养护纳入常态化管理体系，民意调查满意度总体较高。乡村公路建设与养护为改善百姓的出行，改变农业生产环境发挥了积极的作用。但审计调查也发现一些问题：
1、建设程序方面。一是计划编制不够完善，区公路署未对项目进行优化、比选，使计划的编制缺乏针对性。二是招标信息未公开，抽查发现，各镇实施的农村公路改造项目及日常养护、大中修项目仅在区公路署监管下进行了内部邀请招标，招标事项未在网站上公告。三是应招标未招标，区公路署负责委托的监理、设计、招标代理等服务项目及部分道路改造工程采用直接委托的方式签定合同。四是部分项目未严格执行招标文件。
2、造价控制方面。一是签证手续不完备，部分项目签证单未完全具备建设单位、施工单位、监理单位盖章及有关责任人员签字但已作为结算依据。二是结算工作未严格按照招投标文件、审价书等几方达成共识的文件执行。如四团镇2010年度金王路道路中修工程审价书中显示工料机单价与投标书所报的工料机单价不吻合。三是结算价超中标价，造价控制不力。如南桥镇2009至2010 年鸿程路（灯）等乡村公路改造工程中标价1,106.86万元，结算价2,206.63万元，结算价超中标价99.36%。
对上述问题，区审计局提出了针对性的建议，要求区公路署加强项目科学计划、适时实施，道路设计、规划、建设更前瞻性，规范报建、招投标等手续；加强工程立项的可行性研究、设计等前期准备工作，建立健全现场签证管理制度，项目结算严格贯彻招标文件的精神。
（三）公交行业专项资金管理和使用审计调查情况
近年来我区逐年加大对城乡居民“行有所乘”民生工程的公交行业财政投入力度，促使加强行业管理，提升公交服务水平，改善公交车况，促进乘客舒适出行，增加运营线路，满足居民便捷出行，使公交突出矛盾得到了缓解，群众公交出行条件得到较大改善。但审计调查也发现一些问题：
1、部分资金拨付、使用和管理不够规范。一是部分补贴资金的项目执行进度较滞后,造成资金闲置。二是部分线路存在预算编报不科学、预算安排明显高于实际支出或超预算支出的现象。如2011年度海航专线预算安排补贴资金120万元，实际补贴60万元；南桥6路预算安排补贴资金96万元，实际补贴192万元。三是部分补贴线路上报材料不完整，审批程序欠规范。
2、公交行业补贴相关政策有待完善。现有补贴办法对补贴线路的条件范围、补贴期限等未做明确规定，对城乡巴士的镇级补贴未制定相关操作办法，导致部分补贴资金在下拨时依据不足，某些线路在盈利的情况下还享受亏损补贴。
对上述问题，区审计局提出了相应的建议，要求区财政局、区建交委等相关部门进一步加强公交行业专项资金的预算管理意识，科学安排专项资金使用计划，避免资金沉淀；进一步完善内部监管机制，加强对补贴项目审批环节的审核和把关工作；进一步建立规范的公共交通补贴机制，完善公交行业专项资金补贴的相关政策等。
五、国有企业审计情况
对上海保容玻璃有限公司（以下简称“保容公司”）和上海开伦印刷集团有限公司（以下简称“开伦集团”）进行了2012年度资产、负债和损益情况审计，从审计结果看，两企业在确保行业稳定的基础上，积极探索企业转型模式，转变经济增长方式，经济总量增长趋势总体平稳。但审计也发现一些问题：
（一）遵守国家法律法规规定方面。保容公司下属兴玻公司和容锦公司、开伦集团下属深圳新欣公司存在公款私存问题，涉及金额分别为210.90万元、101.23万元。
（二）内部管理方面。开伦集团内部收据管理缺失；固定资产管理不规范；部分企业财务核算不规范，涉及金额210.48万元。
相关企业高度重视审计指出的问题，目前正着手逐项制定整改措施、调整相关账目。
对区本级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，区审计局已依法出具审计报告。区政府要求各有关部门加强对审计整改工作的组织领导，积极采取措施落实审计意见和建议，纠正存在的问题，确保审计整改取得实效。区政府同时要求区审计局加大审计整改情况的跟踪检查力度，并依据审计法的有关规定，适时将具体整改情况向区人大常委会作出报告。
此外，对各部门的预算执行审计、专项审计（调查）的审计结果，区审计局将适时依法向社会公告。
以上报告，请予审议。