关于2011年度奉贤区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
2013-12-26
—2012年9月20日在奉贤区第四届人民代表大会常务委员会第五次会议上
奉贤区审计局局长 苏徐平
主任、各位副主任、各位委员：
我受区政府委托，向区人大常委会报告2011年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况。
根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《奉贤区区级预算审查监督暂行办法》的规定，区审计局对2011年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。今年的预算执行审计认真贯彻区人大常委会提出的要求，按照年初区政府批准的年度重点审计项目计划，将服务经济社会发展作为首要任务，努力当好经济卫士和政府谋士，全面深化财政审计、政府投资审计、民生审计、资源环境审计、企业审计，继续加大跟踪审计力度。审计工作从服务于奉贤的改革发展出发，坚持从体制机制制度层面分析问题、提出建议，努力为奉贤加快创新驱动、转型发展，发挥好审计部门作为保障经济社会运行“免疫系统”的功能和作用。
2011年是“十二五”规划的开局之年，全区各行各业在区委、区政府的领导下，牢牢把握历史机遇，积极应对困难挑战，加快推进“三化两建设”、全力打造“三区一基地”，全区经济社会继续保持平稳健康较快发展的良好态势，圆满完成了年初确定的各项目标任务。审计结果表明，2011年度本级预算执行情况总体良好，完成了区人大批准的本级预算任务。
——努力加大财源建设，促进财政收入较快增长。2011年区财税部门有效应对复杂的经济形势，加大财源建设力度，加强税收征管，努力增加财政收入。经与市财力结算，2011年全区地方财政收入（即一般预算收入）528,493.43万元，完成年初收入预算的116.69%，同口径比上年增长21.88%，补助收入315,418.54万元，市专项收入167,036.05万元，合计收入1,010,948.02万元；全区地方财政支出（即一般预算支出）806,510.76万元，比上年增长18.92%，上解支出34,100.83万元，市专项支出167,036.05万元，调出资金1,941.82万元，合计支出1,009,589.46万元；收支相抵，当年结余1,358.56万元。2011年区级基金预算收入754,949.02万元，基金市专项收入72,615.53万元，调入资金1,941.82万元，合计基金收入829,506.37万元；区级基金预算支出484,495.79万元，基金市专项支出1,920.55万元，合计基金支出486,416.34万元；收支相抵，当年基金结余343,090.03万元。
——优化调整扶持政策，促进经济发展方式转变。2011年我区充分发挥财政扶持资金的经济调节功能，积极采取有效措施，坚持提增量与调存量并重，扎实做好调结构、转方式、上水平各项工作。六大战略新兴产业实现跨越式发展，全年实现产值343.80亿元，同比增长27.30%；工业向园区集中步伐进一步加快，七大开发区工业产值达到640.70亿元，增长29.20
%；重点骨干企业产出增速明显，我区产值前100位的工业企业实现产值847.70亿元，增长29.80%；产业结构调整工作大力推进，全年共调整劣势企业58家，单位能耗进一步降低。
——继续加大民生投入，促进社会事业和谐发展。2011年度我区财政支出坚持以保障和改善民生为重点，优化和提升政府公共服务的水平和效率。加大新增财力对教育、医疗卫生、社会保障和就业、城乡社区事务、文化体育与传媒等领域的投入力度。全区教育支出187,393.62万元，比上年增长52.40%；医疗卫生支出60,794.40万元，比上年增长49.38%；社会保障和就业支出98,220.86万元，比上年增长18.25%；城乡社区事务支出111,855.01万元，比上年增长25.25%；文化体育与传媒支出11,211.99万元，比上年增长18.30%；
——规范财政预算管理，促进财政改革不断深入。近年来，我区不断完善区镇财政体制，充分发挥财政资金在促进经济发展中的关键性作用；加大财政政策的聚焦和扶持力度，促进财源培植，加快形成财政收入的良性增长机制；进一步规范政府采购行为，加强项目资金监管力度，提高财政资金使用效益；稳步推进信息公开，深化推行公务卡制度，开展试编国有资本经营预算，继续强化非税收入收缴管理，各项改革顺利推进。
2011年相关部门和单位按照区人大常委会和区政府的要求，对2010年本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，及时制定了整改措施，建立健全了相关制度，认真进行了整改落实：
（一）对预算内账户未全面反映土地出让金收支余情况的问题，区财政部门高度重视，2011年起已全部留存预算内，不再结转到土地专户存储。对少量市结算补助资金未实际支出的问题，已按规定用途拨付到相关单位。对少数事项未按规定的预算级次和程序拨款的问题，将逐步整改，尽可能通过镇级财政进行下拨。
（二）对部分房地产开发企业未及时缴纳相关税款及土地增值税清算工作相对滞后等问题，区税务部门发挥税务稽查机构的作用，对相关税款进行了查补，并对土地增值税清算工作落实了责任、制定了计划，加大了工作措施，推动清算工作顺利进行。
（三）对有关部门和单位在预算执行、专项资金和固定资产使用管理中存在的问题，各被审计单位都已根据审计意见建议和财务制度的规定，认真积极进行整改。如：区环保局的项目资金历年结余已全额上缴财政，区建筑企业管理所的项目经费已统一纳入事业户核算。
区政府还注重加强财政资金监管，提高财政科学化、精细化管理水平。区财政会同监察、审计等相关职能部门开展了对乡镇财政性资金管理专项治理、“小金库”专项治理、津贴补贴及工资外收入专项检查等工作，促进了财政资金规范、高效使用。
一、区财政局组织执行区级预算和市地税局奉贤区分局地方税收征管审计情况
对区财政局组织执行区级预算情况的审计结果表明，区财政局积极推进财政管理制度改革，切实提高财政运行质量和效率；以改善民生为出发点和落脚点，进一步优化支出结构，顺民意、惠民生、解民忧；以深化财政改革为抓手，不断完善公共财政体系，加快形成有利于科学发展的财政体制机制，努力发挥财政的职能作用，确保经济稳定增长，确保民生持续改善，确保社会和谐稳定。
对市地税局奉贤区分局地方税收征管情况的审计结果表明，2011年区税务局注重科学分析预测，加强重点税源管理，不断创新工作机制，努力完成组织收入任务；服务经济结构调整，注重开展调查研究，有效落实税收政策；着重优化纳税服务，充分关注纳税需求，努力营造和谐的税收征纳环境；突出信息管税工作，加大改革创新力度，全面提升征管水平，较好完成了全年各项税收征收任务。
但在审计中也发现一些问题：
（一）部分预算单位项目预算编制不够细化。如区信息委以“区政府综合信息服务平台”为内容申请财政资金705.50万元，未明确具体项目和内容，截止年底尚有322.16万元未支付。
（二）财政预算周转金相对过小。2011年末财政预算周转金1,486.00万元，仅为当年区地方财政支出的0.18%，未达到《中华人民共和国预算法实施条例》中所要求的逐步达到4%的目标。
（三）税收征管、稽查工作仍需加强。一是个别房地产企业漏缴欠缴巨额税款。二是部分施工企业漏缴欠缴营业税等税款。
（四）税收政策执行有待进一步规范。抽查发现2家企业，应采用“查账征收”方式，实际采用了“核定征收”方式，导致少征企业所得税。
对上述问题，区政府要求区财政局根据有关法律、法规和相关制度规定，加强对预算单位项目预算编报的审核工作，逐步增加预算周转金额度，确保财政资金用到实处，使其及时、充分地发挥效益，保证财政安全、有效运行；要求区税务局进一步加大税收征管力度，及时调整征收方式，强化税收稽查，加强对企业申报缴纳税收的日常监管，并责成相关企业及时补缴税款，继续做好对符合清算条件的房地产开发项目的土地增值税清算工作。
二、部门预算执行和其他财政财务收支审计情况
我们对区法院、区发改委、区信息委、区文广局、区投资服务中心、区机管局、区轨道交通建设投资管理中心、区社区学院、古华医院等9个部门和单位2011年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并对区农委、区水务局、区建交委、区教育局、区住房局、奉城镇、金汇镇、青村镇等35个部门和单位进行了延伸和抽查审计，审计结果表明相关部门单位不断加强预算和财务管理，建立健全有关规章制度，预算执行情况总体较好。但在预算管理、财经制度执行中仍存在一些问题：
（一）预算管理中存在的问题
1、4个单位历年项目结余资金未及时清理，涉及金额共计233.80万元。如区发改委项目资金结余104.18万元；区水务局“水利示范区保证金”等专项资金累计结余21.77万元，均挂账于往来科目，影响了财政资金的使用效益。
2、12个单位部分经费未按规定纳入预算收支，涉及金额共计3,109.30万元。区农委下属单位区农业技术推广中心和区动物疫病预防控制中心分别将收到的房屋动迁补偿款100万元、1,000万元挂在往来科目或入往来科目后转入基建账户，未按规定计入单位收入。区机管局在“暂存款”科目核算办公用房及会议中心会务楼装修资金总计302.07万元。
3、3个单位有预算无支出，1个单位支出未严格按预算内容执行，涉及金额共计614.30万元。区文广局“电影院经费补助”专项资金50万元至审计抽查时尚未支出；区发改委预算安排11个项目经费合计447.80万元，实际支出未严格按预算内容分项目反映，年终调整预算支出科目。
4、3个单位收取或代收部分资金未按规定及时足额上缴国库，涉及金额共计627.86万元。如区法院至2011年底尚有“代管款项及利息”457.82万元、“罚没收入”141.99万元未及时上缴国库，“罚没收入”141.99万元经审计指出后于2012年5月上缴国库；金汇镇、奉城镇农业服务中心收取的非税收入“农户动物检疫费”32.20万元，其中28.05万元检疫费未上缴市财政。
（二）财经制度执行中存在的问题
1、4个单位未严格执行政府采购制度，涉及金额共计139.22万元。如区信息委支付“咨询服务费”等项目41.66万元，未进行政府采购；区教育局下属单位区青少年活动中心和区社区学院购买电脑2.82万元、1.84万元，也未进行政府采购。
2、13个单位专项资金使用不规范，未按规定专款专用，涉及金额共计2,837.03万元。如金汇镇规划和环境服务中心事业经费挤占专项经费536.51万元；青村镇西吴村专项资金未按规定专款专用涉及金额为73.80万元。
3、6个单位资产管理不规范，涉及金额共计2,200.56万元。区电视台下属网络中心账面固定资产208.84万元已划入国资委，未及时调整账户。区教育局下属单位区社区学院报废固定资产合计6.87万元，未经上级主管部门审批。
4、3个单位财务核算不够规范。如奉城镇规划和环境服务中心支付某公司拆违巡逻管理费84.70万元时,未取得相关付款凭证。
对上述问题，区政府要求财政部门加大资金管理力度，提高财政资金使用效益，并加强对各预算部门预算管理工作的指导和培训；要求各级预算部门强化和落实预算管理责任，加强对下属预算单位在预算编制、审核、执行等方面的指导监督；要求财政、农委等相关职能部门加强对村级财务的管理、指导和监督；要求各预算单位合理编制用款计划，加强预算执行进度管理，强化预算调整意识;要求财政和各预算部门加强对预算单位收费、政府采购和票据使用的监督管理，加强对预算单位其他收入的监管，加大对违规问题的处理处罚力度，增强财经法纪执行的严肃性。
三、固定资产投资审计情况
为进一步规范政府投资行为，提高政府投资项目的管理水平和投资效益，区审计局按照《奉贤区财政性建设资金项目审计监督若干规定》等文件的规定，加强对社会中介机构参与审计审价工作的管理力度，大力开展政府投资项目的竣工决算审计，积极探索对重大工程的全过程跟踪审计。2011年度完成固定资产投资审计项目65个，审计核减投资额1.48亿元，平均核减率14.25%。审计结果表明，有关部门和单位进一步强化了对投资项目的全过程管理，项目整体管理水平逐步提高。但审计中也发现存在一些问题：
（一）部分工程项目概算未能严格执行。如，区人民法院负责建设的审判办案业务用房工程，超投资概算数额较大。
（二）部分工程项目所签合同内容不完整。如，工商奉贤分局签订的服务大楼设计修改及室外景观设计合同，合同中无取费标准,也未列明分项明细金额。
（三）部分工程项目在施工过程中变更和现场签证过多。如工商奉贤分局服务大楼装修工程，设计变更面积较大,由于设计变更等原因增加大量工程签证，签证送审金额达883.90万元。
对上述问题，区政府要求有关项目建设单位和相关部门严格执行工程建设程序，加强项目概（预）算管理和投资控制工作，严格规范建设工程招投标行为，坚决查处转包和违规分包等违法活动，切实加强项目建设管理，推动本区建筑市场健康有序发展。
四、重点资金的审计和审计调查情况
（一）社会保障资金审计情况
根据审计署统一组织和部署，对我区2011年社会保险基金、社会救助资金和社会福利资金等社会保障资金进行了审计。审计结果表明，我区不断完善覆盖城乡的社会保障体系，稳步推进以新农保和新农合为主体的农村社会保险制度，基本形成以城乡最低生活保障制度为核心的社会救助体系，初步建立以扶老、助残、救孤为重点的社会福利制度。但审计也发现存在有的社会保障政策执行不够到位、有的社会保障资金管理不够规范、有的利息收入未入专户等问题。
对上述问题，区政府要求区人社局等部门进一步加强对社会保障资金筹集、管理和使用的全过程监管，提高社会保障业务管理质量，促进资金规范管理，保障资金安全完整，提高资金使用效益。
（二）农村地区生活污水处理工程实施的审计调查情况
农村地区生活污水处理工程是根据上海市和奉贤区第四轮环保三年行动计划的安排，结合社会主义新农村建设实施的惠农项目。审计调查结果表明，农村生活污水处理工程实施后，在改变农村地区生活污水无序排放的状况，减少生活污水对水体及环境的污染，改善农村居民的生活条件等方面起到了积极作用。但在审计调查中也发现存在部分污水管网泄漏、污水处理系统和农村生活污水处理设施未进行有效的管理和养护、镇级配套资金未全部到位等问题。
对上述问题，我们提出了针对性的建议，要求区水务局做好工程项目档案的归档和管理工作，做好对项目管理和养护的督导和考核工作，保证工程充分发挥效益；加强部门间沟通，充分利用已建和在建设施，使具备条件的区域就近纳入市政污水管网；新建项目时，应及时掌握规划动态，避免造成不必要的浪费。
（三）科技专项资金管理使用的审计调查情况
科技专项资金是区财政安排主要用于支持科技进步、技术改造、科研事业发展等方面的专项资金。审计调查结果表明，我区的科技创新政策体系已初步建立，科技投入基本符合产业政策导向，科技资金投入拉动效应明显，对促进产业结构调整、培育新的经济增长点、促进经济可持续发展、提高企业创新能力起到了积极的作用。但在审计调查中也发现存在资金投向有待进一步优化、项目申报到验收各环节管理不够规范等问题。
对上述问题，我们提出了相应的建议，要求区科委调整和优化科技资金的投向结构，加大对战略性新兴产业的支持力度；加强政策宣传和信息公开工作，提高扶持政策的透明度和知晓率；加强制度建设，强化各环节监督管理。
对上述问题，我们提出了相应的建议，要求区科委调整和优化科技资金的投向结构，加大对战略性新兴产业的支持力度；加强政策宣传和信息公开工作，提高扶持政策的透明度和知晓率；加强制度建设，强化各环节监督管理。
（四）农家书屋项目经费使用效果审计情况
农家书屋是政府为解决广大农民群众读书难，提高农村群众文化生活质量而实施的实事项目。审计调查结果表明，区文广局所属区图书馆为农家书屋统一配置硬件设施，健全各项管理制度，组织开展培训指导，使该项目顺利实施。但在审计中也发现图书无登记编目、无图书清册、排架分散，图书借阅率低等问题。
对上述问题，我们提出了针对性的建议，区文广局及其所属区图书馆应加强对农家书屋从业人员的业务培训，使之更好地服务于村民；对农村居民读书需求进行摸底，有针对性地进行藏书建设；并根据实际情况通过开展送书上门、组织读书团体等活动，使政府的这一实事工程真正发挥效益，更好地为新农村建设和社会主义文化建设服务。
五、国有企业审计情况
对区粮油总公司和区轨投公司进行了审计，从审计结果看，两公司能够遵守国家法律法规，确保了国有资产保值增值和企业的稳定运行。但企业在财务核算方面还存在一些问题，如区粮油总公司下属购销所将动迁款收益、固定资产清理净收益挂在往来科目，造成所有者权益和收入分别少计1,876.70万元、9,374.95万元;区粮油总公司下属申粮公司、购销公司的长期股权投资、往来款项合计4,200.40万元长期未作清理；区轨投公司往来款项合计10,985.92万元也长期未作清理。
相关企业高度重视审计指出的问题，目前正着手逐项制定整改措施、调整相关账目。
对区本级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，区审计局已依法出具审计报告。区政府要求各有关部门加强对审计整改工作的组织领导，积极采取措施落实审计意见和建议，纠正存在的问题，确保审计整改取得实效。区政府同时要求区审计局加大审计整改情况的跟踪检查力度，并依据审计法的有关规定，适时将具体整改情况向区人大常委会作出报告。
。动的责任和担当。局
此外，对各部门的预算执行审计、专项资金审计、专项审计（调查）的审计结果，区审计局将适时依法向社会公告。
以上报告，请予审议。