根据《中华人民共和国审计法》的规定，2015年11月至2016年3月，区审计局对本区直属国有（集体）企业2012年至2014年度运营情况等进行了专项审计调查。共调查上海保容玻璃有限公司（以下简称“保容公司”）、上海开伦造纸印刷集团有限公司（以下简称“开伦集团”,包括区国资部门委托管理的上海造纸公司及其下属企业和上海包装实业有限公司及其投资企业）、上海奉贤南桥新城建设发展有限公司（以下简称“南桥新城公司”）、上海市奉贤区粮油总公司（以下简称“粮油总公司”）、上海市奉贤区供销合作总社（以下简称“供销总社”）等共12家区属国有（集体）企业，并延伸调查了部分下属企业。

一、基本情况和审计评价

根据被审计单位提供的财务资料反映，截至2014年末，12家集团公司资产总额为4,503,158.45万元；负债总额3,014,400.97万元；所有者权益1,488,757.48万元；平均资产负债率66.94%。2012年度至2014年度，12家集团公司营业收入总额分别为456,076.51万元、446,239.73万元、612,308.68万元；利润总额分别为70,190.87万元、66,922.39万元、103,960.02万元（以上数据中部分集团公司资产负债损益数据为汇总数，未进行合并抵消）。

审计结果表明，被调查的区直属国有（集体）企业能贯彻区委区政府决策部署，不断推进体制改革，优化国有资产结构，确保国有资产的保值和增值，但存在部分集团下属企业经营亏损严重等一些需要加以改进的问题。

二、审计调查发现的主要问题

（一）部分集团公司下属企业经营不善已处于资不抵债状态。如开伦集团控股企业上海食丰盅餐饮管理有限公司自2013年成立至今连年亏损，两年净利润分别为-199.67万元、-112.85万元，截止2014年末净资产为-212.52万元。

（二）部分长期投资因企业改制、关闭等原因实质已不存在，账面长期投资资产帐实不符。如供销总社账面反映对上海仟爱服装有限公司、上海奉贤精品商场有限公司投资共计276万元，但二家企业的法人营业执照均已注销。

（三）资产管理不够规范。一是资产未及时入账。如粮油总公司有账外房产面积合计48687.57㎡，账外土地面积合计94522.50㎡（均系原粮食局所属仓储企业或粮管所所有）。保容公司所属控股企业上海鑫峰物业管理有限公司有 4 处房产合计面积 289.36㎡未计入固定资产。二是资产使用效率不高。如南桥新城全资子公司上海鑫富达资产管理公司2013年7月以15014.80万元的价格购入卓越世纪中心5号楼整栋，该大楼除商铺外共21层，交付使用至今除部分自用、出租外，绝大部分房屋均空置。

三、审计调查建议

针对本次审计调查发现的问题，建议区直属国有（集体）企业进行认真研究，分析问题存在的原因，加强运营管理，不断提高企业效益。

（一）区属国有（集体）企业应进一步加强对外投资的分析研究，提高投资决策的科学化水平；增强遵守财经纪律等各项制度意识。

（二）区属国有（集体）企业应进一步增强风险控制，加强对下属公司管理，防范重大经营风险，推动国有企业健康可持续发展。

（三）区属国有（集体）企业应进一步加强财务监督和内部管理，建立健全内部控制制度，严格执行落实相关制度，加强对企业资产的管理和使用，提高企业资产使用效率和质量，防范资产风险，促进国有资本保值增值。

四、审计调查发现问题的整改情况

各区属国有（集体）企业针对审计发现问题，认真组织落实审计整改工作。

(一)对“部分集团公司下属企业经营不善已处于资不抵债状态”的问题，根据开伦集团提供的资料，经股东决议，已将食丰盅公司列入清算阶段，计划2016年年底前完成。

(二)对“部分长期投资因企业改制、关闭等原因实质已不存在，账面长期投资资产帐实不符”的问题，供销总社承诺对长期股权投资内已注销的企业进行梳理，并按规定报区国资委后进行处理。

(三)对“资产管理不够规范”的问题，一是保容公司已于2015年12月底前将下属鑫峰公司4处房产计入固定资产核算；粮油总公司已于2016年7月前通过国有资产无偿调拨的方式将庄行、邬桥、胡桥、光明、青村和奉城粮库等资产划入奉贤区粮油购销有限公司，并出台了《奉贤区粮油总公司经营性资产管理制度》（奉粮总[2016]19号），进一步规范和提高资产管理工作的准确性和完整性。二是南桥新城公司十分重视卓越世纪5号楼的招商租赁工作，采取多项措施，如降低租金，大力发展招商等，根据审计整改检查时南桥新城公司提供的资料显示，卓越世纪5号楼出租率已达到48%。

 

 

 

2016年12月