根据《中华人民共和国审计法》规定，2016年12月12日至2017年6月30日，青浦区审计局对本区区管国有企业2016年监管情况进行专项审计调查。本次审计调查主要涉及区国资委及工业园区、原张江高新青浦园、原出口加工区、西虹桥商务公司、淀山湖新城公司、青发集团、青投公司、现代农业园区等8家区管国有企业。
一、基本情况和审计评价
区国资委的主要职责是负责实施对本区国有资产的监督管理，结合本区情况制定具体监督管理办法；对国有企业的部门设置、人员编制、岗位设定、用工存量、变量和薪酬分配等进行监督管理，建立和完善国有企业劳动用工管理制度等。8家区管企业截至2016年底注册资金合计85.33亿元；账面资产总额575.27亿元、负债总额335.12亿元、所有者权益总额240.15亿元；债务规模144.99亿元。
审计调查结果表明，区国资委先后出台了国企改革、产权管理等方面的一系列制度，积极开展“定编、定岗、定责、定薪”试点，加强考核与薪酬管理，促进国资国企深化改革；8家区管国有企业围绕区委、区政府下达的各项目标和重点任务，基本完成区国资委下达的企业经营管理考核指标和任务；认真落实“三重一大”决策制度，决策程序基本规范，内部管理制度基本健全。但也发现体制机制方面、国资监管职责履行、国资监管效果等方面还存在一些问题。
二、审计调查发现的主要问题
1.管理体制机制不够完善。一是国企监管职能转变推进不够到位。未对企业实施分类管理与考核，管理不够细化；8家区管国有企业的下属子公司中部分属于竞争性行业，未能积极参与市场竞争；市场化选人用人机制不够健全，个别企业未按规定公开招聘，招聘手续不规范。二是制度体系不够完善。有6个规范性文件已超过2年有效期，但区国资委未及时提请修订；市国资委新制定的责任追究、稽查等2个制度，区国资委未相应制定。
2.国资监管职责履行不够到位。常态化重大事项报告审批制度未有效形成，实际监管不够到位，如未经区国资委批准，4家公司无偿或低价出租房屋资产涉及面积 9.32万㎡，个别公司开发成本补偿缺乏测算依据涉及金额6.35亿元。
3.国资监管效果不够明显。一是部分公司征收补偿费管理不规范，如个别公司适用政策不规范涉及金额172.81万元；个别公司应付未付动迁补偿费3689.87万元未在账面体现。二是预算执行、政府采购、资产出租与收购管理不够规范。如3家公司涉及8户租户租金108.10万元、1家公司涉及42户落户企业土地使用费计1193.21万元，未及时上缴。三是3家公司完工项目未及时结转，涉及金额39.49亿元。
三、审计调查建议
（一）建议区国资委对本区现有的监管制度进行梳理，建立和完善出资人监管的权力和责任清单，优化国有资本布局、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全，全面加强国有资产监督。
（二）建议区国资委以管资本为主加强国有资产监管，针对各区管国有企业的不同战略定位和发展目标，研究制定差异化的监管目标、监管重点和监管措施，实施精准有效的分类监管。
（三）建议区管国有企业充分发挥内部审计的监督作用，建立专职机构，配备具有资质的专职人员，提高内审机构地位，实行“一把手”负责制，加大内审工作力度与内审结果的运用，促进企业规范运作。
（四）建议区国资委积极推进财务总监外派制度，确保企业的经营活动实行“事前和事中”监督；完善监事会内设外派运行机制，对监事工作开展提供专业人员保障，提升监事工作的成效。
四、审计调查发现问题的整改情况
区国资委及8家区管国有企业对审计中发现的问题高度重视，认真研究制定审计整改方案，积极推动落实整改措施。
（一）对管理体制机制不够完善的问题，2017年8月区国资委委托上海市国资研究院撰写了“青浦区区属企业二级子公司整合重组方案设计”课题，对全区区属二级子公司进行科学分类，并提出改革意见；运用课题研究成果，根据我区区管企业当前实际情况，制定了《青浦区2017年度区管国有企业绩效考核实施办法》；督促各企业坚决落实选人用人相关流程，准备搭建一个统一管理的国有企业招聘平台，实现国有企业人员招聘工作一体化、流程化、规范化管理；对现有的制度进行梳理，目前梳理工作已结束，目前正在修订完善制度。
（二）对国资监管职责履行不够到位的问题，区国资委督促相关企业对常态化重大事项进行报告，目前已建立了青浦区国有企业房屋资产监督管理系统，统一资产招租，建立报告审批制度；涉及的4家企业正在积极整改。
（三）对国资监管效果不够明显的问题，截至2017年11月底，对征收补偿管理不规范，涉及的1家企业分别二次邀请市征收补偿办领导做专题培训，强化业务知识，凡涉及企业的征收补偿，都经班子会讨论，对审计发现的问题，逐一对企业征收基地进行了排摸，杜绝此类问题的再次发生；对应付未付动迁补偿费未在账面体现，涉及的1家企业将3689.87万元已进行入账处理；对预算执行、政府采购、资产出租与收购管理不够规范，涉及的企业正在积极整改，如：3家公司涉及7户租户所欠租金82.11万元已收回，对1户租户所欠租金25.99万元正在通过法律诉讼进行追讨；1家公司涉及42户落户企业所欠土地使用费已收回262.95万元，其余的正在积极催讨；对3家公司完工项目未及时结转，涉及的3家公司正在积极整改，已结转了16.1亿元。