关于金山区2012年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
2013-12-26 来源:http://www.shjssj.gov.cn
——2013年12月24日在金山区第五届人民代表大会
常务委员会第十七次会议上
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告金山区2012年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改结果情况，请予审议。
区五届人大常委会第十二次会议审议了《关于金山区2012年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，要求区政府切实重视审计查出问题的整改，责成有关部门进一步查清事实、厘清责任、落实整改。区政府高度重视人大常委会审议意见，第36次区政府常务会专门强调了审计整改问题；区政府分管领导多次批示分管部门重视审计查出问题，抓好整改落实。区相关部门和单位积极采纳审计意见和建议，强化审计整改落实，整改工作务实有效。一是相关单位整改意识明显增强，区安监局等3个部门加强整改组织领导，召开了专题会议，部署整改工作，落实整改责任；二是主动加强沟通协调，区水务局等 3个部门主动加强与相关职能部门沟通协调，谋求从体制安排上控制问题的发生；三是及时修订完善制度，区财政局等4个部门制定和完善7项制度办法，注重从制度、管理层面分析原因，研究、建立长效管理机制。区审计局加大审计整改督查力度，认真检查审计整改落实情况；加大审计结果公开力度，首次公开区建设交通委等7个部门预算执行审计及整改情况结果，以结果公开促进整改落实。审计整改取得明显成效。
一、区本级财政预算执行审计整改情况
一是关于预算执行组织的均衡性不够，部分年度项目预算资金使用效益尚未得以充分发挥问题。区财政局制定了《金山区区级行政事业单位财政拨款结余结转资金管理暂行办法》（金财〔2013〕61号），加强本区区级行政事业单位财政拨款结余和结转资金管理，优化财政资源配置，提高财政资金使用效益。同时，确定年度使用计划，加快历年财政结余结转资金执行进度，定期清理不再执行的历年财政结转资金，强化历年财政结转结余资金预算管理；在年度预算调整时及时收回当年各预算单位可能形成的结转结余资金，强化当年结转结余资金收回总预算制度执行力。
二是关于财政票据管理不够严格，部分单位存在历史领用票据保管缺失现象问题。区财政局表示，今后将进一步加强收费项目和票据购买证年审工作，按规定开展执收单位收费票据购买、使用、管理情况年度检查工作，对已取消或停止执行收费项目的“购买证”及时收缴处理，把好票据领用关。督促执收单位建立完善收费票据台账，定期组织已清理核销票据的集中销毁工作，把好票据使用关。
二、部门预算执行及其他财政财务收支审计整改情况
（一）预算执行的严肃性不够问题整改情况
一是未经批准在上下级之间调整预算问题。区水务局分析了资金拨付流程存在的问题，表示2013年起严格执行国库集中支付制度，从根本上杜绝类似情况的发生。二是无预算支出问题。区工商联表示，今后严格按照预算有关法律法规，将所有支出纳入年度预算管理，坚决杜绝无预算支出现象。
（二）项目资金管理不规范问题审计整改情况
一是项目资金执行率不高问题。区建设交通委深刻分析项目资金执行率不高原因，加强对2013年度预算项目执行情况管理，督促所属单位将项目预算进一步细化，落实到相关科室以及个人，并结合本年预算执行情况，科学合理编制以后年度预算，进一步提高预算执行率；区司法局表示，将严格按照区财政部门批复的预算科目和数额，加强预算管理，确保各项支出严格按预算执行。二是项目支出预算不够细化，项目之间调剂资金问题。区安全生产监管局2013年项目经费预算已按要求进行细化，分项目分三级明细进行会计核算，并对项目经费使用情况进行跟踪监督检查，确保项目经费使用安全有效；对于需要调整的项目，表示将按照规定要求，办理相关审批手续。
（三）使用公务卡结算工作还需推进问题整改情况
至2013年10月，未使用公务卡的14家单位中，除区司法局下属3家单位还无公务卡结算记录外，其余11家单位均已启用公务卡。区水务局还下发了《关于认真执行公务卡结算管理的通知》，要求下属各单位制定公务卡管理办法，同时将公务卡结算执行情况列为下属单位考核内容之一，切实加强整改。区红十字会制定了《金山区红十字会关于实施公务卡结算目录的管理办法》，进一步加强和规范单位及下属单位公务支出管理，规范公务卡使用范围。
三、政府投资建设项目审计整改情况
关于36个工程成本核算不实，多计成本12132万元的问题。各工程建设单位均按照审计结果结算工程价款。
关于建设程序执行不够规范、项目前期工作不够细致、项目管理控制环节薄弱问题，相关工程建设单位组织相关人员进行专题研究和学习，表示将在今后项目建设中严格执行投资项目审批、核准、备案管理程序及工程招投标及承发包等有关法律法规的相关规定，加强前期准备工作，加强设计文件评估审核，减少遗漏，强化施工阶段控制，杜绝类似问题再次发生。
四、专项审计调查整改情况
（一）2011年度水利专项资金管理使用专项调查整改情况
一是关于制度执行不严格问题。区水务局表示，在今后河道轮疏项目中，将按照《金山区镇村级中小河道轮疏项目管理办法》要求，实行项目法人制、招投标制、项目监理制、项目审价审计制、项目合同管理制。也将在今后加强绿化养护项目工作督查检查力度，确保30万元以下项目必须经过集体讨论通过采取议标后，形成会议纪要方可对外发包。
二是关于项目管理不规范问题。区水务局表示，将进一步加强工程建设管理，规范招投标，并加强与区发展改革委、农委协调，优化流程，争取农村生活污水项目与村庄改造其他项目同步实施。《金山区农村生活污水处理设施养护管理办法》（金府办发〔2012〕62号），已明确各镇（工业区）为辖区内农村生活污水处理设施养护改造的责任主体，负责落实农村生活污水处理设施养护管理的责任单位，建立了日常管护机制。区水务局已与各镇（工业区）签订了处理设施移交协议，2007至2011年农村生活污水设施全部完成了移交。
三是关于资金管理不规范问题。为促进水利专项工程镇级配套资金及时到位，确保项目顺利实施，区水务局已与区财政部门进行了充分协商，初步明确了两项改进措施：一是未及时到位的镇级配套资金由区财政部门在年度镇级财力结算转移支付资金中扣除；二是暂缓相关镇下年度水利项目申报。
（二）2010至2012年度农村公路建设与养护资金管理及绩效专项审计调查整改情况
一是关于《关于金山区农村（乡村）公路管理养护体制改革方案》关于“区公路管理署负有‘负责本区内农村公路日常养护工程和大中修工程的招投标工作’的职责”的规定与实际脱节，执行困难，目前招投标工作由各镇自行组织实施，区公路管理署仅对农村公路进行行业管理、监督问题。区相关单位尚未启动《关于金山区农村（乡村）公路管理养护体制改革方案》修订完善工作。
二是关于部分镇财政部门对农村公路管理养护资金管理不够规范问题。区建设交通委正在协调相关镇加强养护资金预算管理和专户核算。
三是关于个别农村公路项目建设管理不规范问题。区建设交通委拟通过统一监管、统一设计、统一监理、统一审价对各镇（工业区）的大中修项目工程进行全过程的监督管理。同时通过召开定期工作例会和不定期的现场检查掌握工程进展情况。
四是关于村道资产管理有待规范问题。区建设交通委尚在积极协调中。
（三）村级财政转移支付资金管理使用及绩效专项审计调查整改情况
一是对政策执行不够到位问题。各镇（工业区）表示将根据《金山区人民政府关于对村级组织实施转移支付的意见》（金府〔2002〕17号）、《金山区村级转移支付资金管理办法》（金财〔2012〕94号）要求实行专户管理，并由财政所做好对村级转移支付资金的跟踪，指导村级组织合理安排、规范使用村级转移支付资金。
二是对部分转移支付资金使用效益发挥不够问题。枫泾镇、朱泾镇、张堰镇加强了对河道整治情况的检查，强化了管理。张堰镇还出台了村级河道长效管理考核办法，加大了村级河道管理的考核力度，派遣了暗访小组不定期检查村级河道管理工作，并及时通报检查结果。
（四）委办局托管企业经营及绩效专项调查整改情况
审计调查发现的现行管理模式不利于企业发展及国资管理、竞争性企业需要进一步整合、17家企业产权需要理顺等问题及调查中了解的企业资产、人员、经营情况等，为区党政机关与所办经济实体、直属企业托管改制，实现政企分开、政资分开、管办分离提供了基础材料。区委已下发《金山区区级机关下属企业脱钩工作的实施意见》（金委〔2013〕126号），明确了脱钩改制的指导思想、脱钩范围、基本原则、脱钩方式、工作进度及工作要求，目前此项工作正在区委、区政府领导下，按计划稳步推进。
为进一步加强审计整改工作，区政府将继续完善审计整改工作联动机制，督促各部门、各单位加强组织领导和健全内部管理，建立长效管理机制，确保审计整改落到实处。区审计局将按照区政府的部署，继续推进部门预算执行审计结果和审计整改情况公开，切实加大跟踪检查力度，不断提高审计整改工作的质量和水平。
以上报告，请予审议。