关于金山区2011年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
2013-12-26 来源:http://www.shjssj.gov.cn
——2013年1月6日在金山区第五届人民代表大会
常务委员会第八次会议上
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告金山区2011年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改结果情况，请予审议。
区五届人大常委会第四次会议审议了我受区政府委托所作的《关于金山区2011年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，要求区政府责成有关部门对审计查出的问题，认真研究处理，切实进行整改，并向区人大常委会报告落实结果。区政府十分重视这项工作，要求各部门与单位注重从源头上消除预算执行中的违规违纪问题，努力提高依法行政、依法理财水平。相关部门和单位积极采纳审计意见和建议，认真研究制定整改方案，切实采取有效措施，加强审计整改工作，5个部门和单位或召开专题会议通报审计发现的问题，或组织相关人员开展分析和检查，或集中督促整改；3个部门深入分析问题产生的原因，建立或修改了关于资产管理、公务卡管理使用等方面的4项制度，加强了内部控制，完善长效管理机制；3个部门完成上缴财政资金17.59万元，进一步完善了预算收支管理；1个部门及时与相关职能部门协商解决体制机制导致的相关问题，谋求在源头上控制问题的发生；1个部门举办了专题培训，提高相关人员业务技能，提高精细化管理水平。区审计局进一步加大对审计整改的跟踪督办力度，加强与被审计单位的沟通，注重与相关主管单位的协调，提高整改协同性。审计整改取得明显成效。
一、区本级财政预算执行审计整改情况
（一）关于428万元排污费专项支出中安排非支出范围项目经费264万元问题
区财政已对2012年预算安排的环保专项资金进行梳理，对不符合专项资金使用要求的将在调整预算中进行调整，并承诺在以后年度预算中规范环保专项资金的适用范围，着重用于《上海市排污费资金使用管理办法》规定的污染防治项目的拨款补助和贷款利息。
（二）关于部分以前年度暂拨项目资金长期挂账财政专户问题
区财政经认真梳理，确认以前年度预拨的体育中心项目款1225万元和国资委增资扩股款1504万元两项资金无法收回，已根据具体情况提出了处理意见，正按程序报请区政府审批，年底前进行账务处理。
二、部门预算执行及其他财政财务收支问题审计整改情况
（一）部分单位预算管理不够规范的整改情况
1、基本支出和项目支出不分的整改情况
区经济协作办等3部门，已对2012年度财务核算进行了自查，调整了自2012年1月1日起的核算处理，区分基本支出和项目支出进行分类核算财政拨付资金。区国资委按《政府收支分类科目》设置“款”级明细账，加强了专项资金的核算管理。区教育局正积极与区财政商讨改进教育预算资金的编制方式，并结合区财政关于专项资金相关改革措施，不断规范财务核算和专项资金管理。
2、决算编制不准确、不完整问题的整改情况
区文广影视局组织系统内各单位相关人员专门研究分析了问题存在的原因。区民政局逐项梳理了存在差异的项目，部分经费已下拨各镇老龄、民政部门。区发展改革委召开了领导班子会议，通报了审计报告内容，责成相关部门加强学习，并提出今后工作要求。区国资委表示今后将认真清理核实全年预算收支和往来款项，做好决算数字对账工作，严格按照规定编制决算报表。
3、以拨代支问题的整改情况
区民政局现已将下拨各镇、街道、工业区的专项项目经费，列入“拨出专款”科目，真实地反映财务收支情况。区教育局自2012年3月规范核算了下拨各校教育费附加。2012年5月，对2012年1至2月的“教育费附加收入”和“市拨专款”支出进行了逐一梳理调整，并已向区财政建议，调整11家一级预算单位专项资金预算编制和资金拨付方法，以便真实反映收支情况及加强资金监管。
（二）部分单位财务管理不够规范问题的整改情况
1、公务卡管理使用问题的整改情况
为进一步加强区级预算单位公务卡使用情况的管理，区财政局制定了《金山区公务卡结算目录》，要求各部门各单位要制定具体实施细则、加强培训宣传、严格执行公务卡结算目录管理的各项规定，并将定期开展联合工作督查和严格追究相关人员责任。区住房保障房屋管理局等4个单位已全部启用公务卡。区教育局已在系统内全面布置落实公务卡管理使用工作，并修改完善了《金山区教育局公务卡管理办法（试行）》，做到了推进工作落实与加强制度管理并举。
2、未按规定处置固定资产的整改情况
区民政局和区国资委表示今后将严格按照《金山区区级行政单位国有资产管理暂行办法》、《金山区区级事业单位国有资产管理暂行办法》规定处置相关资产。区国资委已将下属公司转让车辆的净收益5.56万元上缴国库。
3、未严格执行收支两条线规定的整改情况
区住房保障房屋管理局已将行政处罚收入、固定资产变价收入等合计12.03万元上缴财政。区教育局已与区财政协商解决将所属11家一级预算单位合作办学收入等纳入预算管理，涉及的各单位已作出整改方案，可以执行的相关款项将于近期上缴区财政。
三、固定资产审计整改情况
（一）跟踪审计整改情况
关于对区文广中心、朱泾体育中心、城投综合业务楼、新城区A8地块幼儿园、蒙山路改进工程等政府投资项目跟踪审计发现的工程合同金额明细构成不够清晰、工程变更签证管理不够规范、工程变更责任主体确定等问题，区审计局在跟踪审计过程中就及时指出问题，帮助分析问题产生原因，提出改进意见，促使建设单位即知即改。
（二）竣工决算审计情况
对12个建设项目工程成本核算不实、多计建设成本2214万元的问题,各项目建设单位已全部按审计结果结算工程价款。对部分建设项目程序不规范，相关建设许可证书办理不全等问题，相关项目建设单位表示在以后工程项目建设中将严格规范基本建设程序，区审计局也将进一步加强对政府投资建设项目的审计监督力度。
四、专项审计调查整改情况
关于镇级政府性债务情况专项审计调查发现的问题，各镇政府正严格落实《金山区人民政府关于进一步加强政府性债务监督管理的意见》（金府发〔2012〕11号）精神，加强领导、强化管理、完善机制，确保经济持续健康发展和社会稳定；镇级各举债主体正按照《金山区关于开展乡镇财政性资金管理专项治理的实施方案》（金府办〔2011〕14号）要求，结合各镇经济发展状况及偿债能力，加强风险防范预警、合理控制债务规模、妥善处理存量债务，多渠道落实偿债资金，确保资金链流动顺畅。
关于镇级经济小区运行情况专项审计调查发现的问题，区政研室、经委等相关部门正在研究整改措施。
五、标准化菜市场建设运行管理绩效审计整改情况
关于本区标准化菜市场建设运行情况审计调查中发现的问题，区经委积极落实整改，已制定并由区政府办公室转发《关于贯彻执行<上海市标准化菜市场管理 办法>的实施意见》，进一步明确了包括区经委在内的各职能部门的管理职责，正加强制度细化落实和工作台账建立等工作，并将市场功能异化等管理问题列入市场考核范畴，同时加强属地化管理，逐步减少马路市场负面影响。针对猪肉追溯系统等设备完好率、利用率不高的问题，区经委将于年内对已有相关设备进行统一更新，并加强考核力度，明确菜市场管理者和摊位经营者承担管理和使用不当产生的相应责任和费用，以促进加强资产管理和提高设备利用社会效益。
为进一步做好审计整改工作，区政府要求各相关部门在抓好本次问题整改的同时，注重从源头上分析问题产生的原因，建立和完善相关制度，避免屡审屡犯；区审计局将按照区政府、市审计局的要求切实加大跟踪检查力度，加大审计整改的宣传工作，开展整改培训，切实提高本区审计整改工作的质量和水平。