——2014年12月18日在金山区第五届人民代表大会
常务委员会第二十六次会议上
金山区审计局局长 张娣芳
主任、各位副主任，各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告金山区2013年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改结果情况，请予审议。
区五届人大常委会第二十二次会议审议了《关于金山区2013年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，要求区政府切实重视审计查出问题的整改，责成被审计单位进一步查清事实、厘清责任，严肃财经纪律。区政府高度重视人大常委会审议意见，第57次政府常务会专门强调了审计整改问题，要求各相关部门要切实重视审计查出问题，抓好整改落实。相关部门和单位积极采纳审计意见和建议，强化审计整改落实，整改工作务实有效。一是被审计单位高度重视整改工作的组织和落实。区机管局等3个部门召开班子会议组织部署整改工作；9个部门预算执行被审计单位已全部递交审计整改报告；工程审计、跟踪审计、专项审计及调查的相关单位已递交6份整改报告和3份整改回复。二是相关职能部门积极推进整改工作的深化和联动管理。区财政局既组织联合检查加大财政监察，又以“科技+制度”方式深化预算执行管理制度建设；区编办等4部门联合组织实施区社区事务受理中心机构整合，实现标准化建设“统一领导”；区农委通过加强各镇项目管理和广泛征求美丽乡村建设意见细化我区村庄改造工作长效管理。三是多部门建章立制推动整改后管理常态化。区财政局等6个部门单位制定和完善相关制度和要求11项，从完善国库集中支付和预算执行管理，加强财务管理以及风险防控等角度，推进问题整改后相关工作的进一步规范管理。审计整改取得明显成效。
一、区财政局具体组织预算执行审计整改情况
一是关于土地出让政府性基金收支预算及调整预算编制管理不够完整规范问题。对政府性基金动用上年结余，区财政局将严格按照规定程序报批后执行，进一步加强预算编制管理。
二是关于公共租赁住房租金收入未按规定实行政府性基金专项管理问题。区财政局表示，将严格区分一般预算收入和基金预算收入，规范专项管理，确保政府性基金的专款专用。
三是关于集中支付财政信息系统部分数据管理尚不够规范问题。区财政局已就系统建设和完善问题，与软件公司、人民银行和市财政相关部门进行沟通协调；向代理银行和预算单位下发《关于开展国库集中支付对账工作的代电通知》和《关于做好预算执行相关工作通知》；进一步优化了预算管理信息平台的需求申报，加强预算执行、拨付流程管理以及资金动态监控，并将集中支付财政信息系统建设作为促进规范财务管理的重要抓手继续查找梳理问题，落实信息化建设重点工作，确保我区财政资金运行的安全、规范和高效。
二、部门预算执行及其他财政财务收支审计整改情况
（一）预算管理及执行不规范问题整改情况
一是项目支出预算约束不严格问题。区卫生计生委，已从区计生协会追回原区计生委本部不规范拨付的37.83万元，向区财政局行文请示项目资金继续使用，并承诺加强预算管理，杜绝类似现象的发生。1家单位制订了2015年度的项目支出相关物品管理方案。涉及的5家预算单位认真核实项目资金用途，均表示将严格规范项目预算执行。
二是应缴预算款上缴不及时问题。涉及的3家单位已即知即改，将应缴未缴款解入国库，并表示今后加强管理。如科委本部及所属区科技促进中心，已将未及时缴库的17.83万元非税收入上缴国库。
（二）财经制度执行不严格问题整改情况
一是公务卡制度执行不严问题。区档案局，除部分费用的确无法使用公务卡或金额较小而使用现金外都使用公务卡结算；区旅游局，减少单位现金使用，确保公务卡支出大于现金支出，并通过修订《金山区旅游局财务内部管理制度细则》规范公务卡管理要求；区机管局，除支付ETC及路桥通行等车队费用外已停用POS 机转账银行卡报销公务支出，并在新修订的《财务内部控制规范手册（征求意见稿）》中，规范公务卡使用方法和报销流程，非特殊情况各项支出须使用转账或公务卡不得使用现金支付。涉及的18家预算单位深刻分析了未足够重视的主观原因，均表示2014年已严格按规定执行公务卡结算，2家单位完善了相关管理制度。
二是银行账户管理制度执行不严问题。涉及的2家预算单位均已注销集中支付单一账户体系外不合规账户。如区卫生计生委下属金山医院，对原保留的1个虽无单位经费开支但未经区财政审批备案的单位银行账户，及时进行了注销整改。
三是政府采购制度执行不严问题。区环保局，已督促区环境监测站和环境监察支队等下属单位，严格执行市财政局《关于进一步做好2012、2013年度公务车辆定点加油、定点维修工作的通知》，杜绝违规车辆非定点维修现象的再次发生。涉及的4家预算单位进行了政策宣传教育、规范工作衔接、严格单位采购管理和操作程序等整改措施。
（三）内部控制管理不规范问题整改情况
一是会计核算不规范问题。涉及的9家预算单位认真清理往来、调整报表、规范资产登记和会计核算。如：区机管局已将未及时追加的资产改造增值部分补记入账，并完善了相关内部管理制度；区卫生计生委已责成下属区疾控中心和区卫监所清理往来款，并按规定列入相应收支科目；区众仁老年护理医院对少计的科教项目收支已按规定调整部门决算。
二是现金管理不规范问题。涉及的5家预算单位高度重视，详查原因、逐项整改，2家单位由部门统一修订相关制度规范现金核算，3家单位分别采取措施、落实责任、严格现金管理。如：区卫生计生委已对现金收支日记账登记不完整的原区计生委相关会计人员作了调整，同时加强在岗人员业务学习，承诺杜绝类似现象发生；区档案局通过采用公务卡结算、及时解缴现金和严格执行现金限额制度，控制现金库存，严格使用管理。
三是财务审核不规范问题。涉及的5家预算单位积极整改，1家单位重新完善财务内部控制制度和财务内部管理制度细则并组织集中学习，4家单位已将不齐全的支出单证、附件及审批手续补充完整，规范了原始凭证审核，制定了相关管理制度。如区科委本部，固定资产调减55.67万元的明细资料已补充完整，光纤租赁及政务网统一出口费用银行托收支出部分月份的原始单证已补办，并表示进一步加强财务管理。
三、政府投资和以政府投资为主的建设项目审计整改情况
一是关于实际项目投资超概算批复问题。上海石化工业学校化工综合实训中心项目的建设单位区教育局表示，在今后的项目建设中加强投资控制，避免投资超批复现象的发生。
二是关于风险防控及应急管理有待加强问题。区生活垃圾收运系统职能管理单位市容环境卫生管理署已督促并复查第三方运营单位上海金欣环境卫生综合服务有限公司完成相关整改，建立、制定并上墙公布了环境风险防范制度和事故应急预案，落实专人做好污水、废气、噪声的防范工作，定期开展应急演练；亭林镇和廊下镇，已完成了转运站漏建风管的安装。
四、重点民生资金项目建设跟踪审计整改情况
一是关于上海化工区1公里限制带环境综合整治跟踪审计项目，梳理的需要部门间联动协调的问题。根据区审计局上报的审计专报，区政府召开了专题会议，就审计揭示的相关问题明确了处理意见，要求相关部门按审计意见完善手续和措施。
二是关于2013年城镇保障性安居工程跟踪审计项目，揭示的需进一步完善管理的问题。上海金山公共租赁住房投资运营有限公司已根据审计建议将收取的廉租房租金1.58万元上缴国库。区房管部门及运营单位正抓紧梳理公共租赁住房和廉租住房空余房源，以加强供应管理。
五、专项审计及专项审计调查整改情况
（一）机构重组专项审计整改情况
关于3个机构重组专项审计，根据区审计局上报的审计专报，区政府启动了协调机制，已由区发展改革委牵头，形成了《关于第二工业区与金山卫镇、漕泾镇的债权债务关系处理的意见》，推动了我区化工产业管理体制改革及新的二工区的顺利组建。
（二）政府实事项目建设及资金绩效管理专项审计调查整改情况
1．金山区社区事务受理服务中心建设运营绩效专项审计调查整改情况
一是关于标准化建设推进力度不够问题。区受理中心标准化建设联席办与市民政局、市一门式研发中心积极沟通，尚未开设综合受理窗口的6个镇已完成安装工作，沪府办发〔2013〕50号文件要求的“一口受理”已全部整改完成。对受理中心“一门式”软件及村（居）委延伸服务工作，我区将按照市联席办的工作要求逐步推进。
二是关于管理运行机制不够完善问题。区编办按照《关于加强社区事务受理服务中心标准化建设的意见》（金府办发〔2013〕57号文）要求推进机构整合，制发了《关于本区社区事务受理服务中心机构设置、职能配制和人员编制配备的意见》（金编〔2014〕第1号），进行受理中心、劳动保障所、社会救助所的机构职能整合，实现“统一领导”。区受理中心标准化建设联席办已组织区编办、人保局、财政局、民政局进行联合检查，各街镇（金山工业区）受理中心均已完成相关变更登记。全区受理中心的硬件设备管理，已通过招投标方式确定区内一家公司统一负责，每月定期巡察，及时维修、维护。
三是关于基础工作较为薄弱问题。相关街镇（金山工业区）受理中心对建设投入资料保管及房产登记等管理事项正积极落实整改中。区受理中心标准化建设联席办通过编印政策汇编、召开现场会推广台账管理方法等措施，提高我区受理中心综合管理水平。
2．金山区农村村庄改造资金使用管理及绩效情况审计调查整改情况
一是关于资金管理不规范问题。区农委通过细化项目申报流程,强化项目审核,将是否通过区级评审作为村庄改造项目库准入条件，以避免财政奖补超范围。朱泾镇已支付2010年度工程款266.12万元，并制定了《朱泾镇村庄改造一事一议财政奖补资金管理和工程付款制度实施方案》，杜绝拖欠。我区村庄改造项目计划已不再申报村民集资，今后将不会出现非财政渠道筹资不到位的现象。
二是关于项目建设管理不规范问题。区农委已对农村村庄改造项目管理进行规范，要求所有项目必须进行立项、报建、政府采购、公开招投标等相关程序，从程序要求上杜绝不规范管理。
三是关于长效管理有待加强问题。区农委正积极推进《关于加强金山区村庄改造长效管理的指导意见（试行）》（金府办发〔2013〕 1号文）的具体实施，要求各镇、村制订实施细则，认真贯彻落实，并就《金山区关于推进美丽乡村建设的工作意见（征求意见稿）》广泛征求意见，进一步细化长效管理工作制度。
为进一步加强审计整改工作，区政府将继续支持审计机关独立开展审计工作，继续完善审计整改工作联动机制，督促各部门、各单位加强组织领导和健全内部管理，建立长效管理机制，确保审计整改落到实处，促进整改后相关工作规范管理的常态化。区审计局将按照区政府的部署，继续加大审计工作力度，继续推进部门预算执行审计结果和审计整改情况公开，切实加大跟踪检查力度，不断提高审计整改工作的质量和水平。