——2014年7月31日在金山区第五届人民代表大会常务委员会第二十二次会议上
主任、副主任，各位委员：
受区政府委托，向区人大常委会报告2013年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据《中华人民共和国审计法》、《上海市审计条例》和《上海市预算执行情况审计监督暂行办法》等法律法规规定，区审计局对2013年 度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作认真贯彻区人大常委会提出的要求，积极践行“揭示问题、规范管理、促进改革、提高效益、维护安 全”的审计思路，重点开展财政审计、政府投资工程审计、民生项目跟踪审计、专项审计及调查，组织实施了区财政局具体组织本级预算执行审计，区机管局等8个部门预算执行审计，金山城市沙滩水库清淤工程、上海化工区1公里限制带环境综合整治项目等13个政府投资及民生项目的工程决算和跟踪审计，社区事务受理服务中心建设运营绩效情况和农村村庄改造资金使用管理及绩效情况2个专项审计调查，以及上海精细化工产业园等3个园区机构重组专项审计,共27个审计项目。根据本区经济社会发展特点，审计工作关注财政体制改革和财政资金投入绩效，坚持揭露问题与促进整改、完善制度相结合，为维护本区财政经济秩序、规范财经制度执行、深化改革促进良治发挥积极作用。
2013年，全区各部门各单位在区委正确领导下，扎实推进“稳增长、调结构、抓改革、惠民生、促和谐”各项工作，经济社会发展呈现稳中有进、进中趋好的良好态势，区五届人大三次会议确定的年度预算任务全面完成。2013年我区区级地方财政收入50.42亿元，完成预算的100.02%，比上年增长12.82%。区级公共财政总财力116.43亿元、总支出116.30亿元，其中：含上级补助及转贷地方政府债券收入在内的区本级财政收入82.64亿元；含市拨专款、上解支出及调出资金在内的区本级财政支出82.57亿元，完成预算的100.47%。我区区级政府性基金收入35.06亿元，完成预算的102.47%，比上年增长92.88%。区级政府性基金总收入41.55亿元、总支出32.83亿元，其中：含上级补助、公共财政调入及调用上年结余在内的区本级政府性基金收入41.45亿元；区本级政府性基金支出32.83亿元，完成预算的100.98%。试行阶段，区本级国有资本经营预算收入3670万元、支出3670万元，均完成预算的101.38%。
审计结果表明，2013年度区本级预算执行情况总体良好，财政改革力度进一步加大，有力支持和促进了经济持续健康发展和社会和谐稳定。
——着力改善民生，不断提高财政保障能力。一是优化公共财政支出，剔除上年一次性支出因素后，区本级节能环保、交通运输、住房保障、公共安全、农林水、科学技术、社保和教育支出分别增长52.06%、28.46%、25.03%、9.85%、9.43%、7.32%、7.15%和7.06%。二是统筹其他财政性资金2.21亿元，用于教育、文化、城乡社区、农林水、医疗卫生和公共服务支出。三是加大124个村级组织运转区级保障力度，安排1.2亿元村级转移支付资金，比上年增长29.64%，村均达97.13万元。四是加强债务风险防范，落实转贷地方政府债券资金偿还债务支出10亿元，筹措公共财政资金2.95亿元用于区级政府性债务偿债准备金。
——深化部门预算改革，构建新型预算管理机制。一是全面实施国库集中支付制度改革，297家区级预算单位资金全部纳入国库单一账户体系财政管理。二是加强部门预算执行管理，年度预算执行指标结余2.77亿元实行全面收回总预算制度。三是积极推动预算绩效管理，组织15个部门尝试编制26个财政支出项目的预算绩效目标涉及资金9.22亿元，完成10个民生项目2.31亿元的支出绩效评价。四是不断提高财政资金运行透明度，47个部门290家预算单位部门预算和“三公经费”预算公开，7个部门试点公开部门决算信息，59个民生和重大实事项目10.52亿元专项资金使用情况实现联动公开。
一、区财政局具体组织本级预算执行审计情况
经对区财政局具体组织2013年度区本级预算执行及其他财政收支情况审计，结果表明，2013年区财政局贯彻落实积极的财政政策，切实保障民生重点领域支出，深入推进财政体制改革，不断完善公共财政体系，财政管理进一步加强，发挥了财政推动经济结构调整和协调区域发展的积极作用。但审计也发现一些问题：
（一）土地出让政府性基金收支预算及调整预算编制管理不够完整规范
区财政局组织编制的政府性基金预算及调整预算方案不够完整规范，2013年国有土地使用权出让收入安排的农村基础设施建设项目支出动用历年土地出让收入结余137.50万元, 未及时予以完整反映。
（二）公共租赁住房租金收入未按规定实行政府性基金专项管理
区财政局未按规定将2013年组织入库的64.91万元公共租赁住房租金收入准确分类为政府住房基金收入，而是以非税其他收入作为公共财政资金管理，未按政府性基金要求实行专项管理。
（三）集中支付财政信息系统部分数据管理尚不够规范
一是系统有效支付数据存在收款人和账号记录重要信息缺失和不完整，审计抽查并剔除委托收款、购买凭证等银行默认收款方业务后，有188笔预算单位有效支付851.33万元的系统数据收款人及账号记录有同时缺失情况。二是预算单位成功划拨的1笔单位专户资金30万元，因缺失支付成功与否的回复信息标识，而作为系统未有效支付记录管理。三是有14.11亿元单位专户资金的往来拨付，系统数据未有效显示往来款标识。
对上述问题，区人民政府要求区财政局进一步规范预算编制，加强专项管理，完善预算管理信息系统，深化区本级部门预算执行财政监管。区财政局正在逐项落实责任、研究制定整改措施。
二、部门预算执行和其他财政财务收支审计情况
经对区机管局、原卫生局、原计生委、科委、环保局、旅游局、档案局、法院等8个预算主管部门2013年度部门预算执行和其他财政财务收支情况审计，并抽查所属独立核算单位的17户（1户非预算独立编制单位），审计各类资金及资产共计91.31亿元。
本次审计的24家预算单位2013年公共财政三公经费决算支出合计1043.39万元（其中出国经费93.96万元、公务用车购置及运行经费797.81万元、公务接待费151.62万元），比2012年决算支出1575.11万元，减少了531.72万元，降幅33.76%。
审计结果表明，相关部门不断加强预算管理，严格执行“八项规定”等要求，部门预算执行情况总体良好。但在预算管理及执行、财经制度执行和内部管理等方面仍存在一些不容忽视的问题。
（一）预算管理及执行方面存在的问题
1．项目支出预算约束不严
有5个部门的5家预算单位部分财政预算支出未严格按预算执行，涉及资金共计409.75万元。如原区计生委本部，将年内预算安排未执行的专项“免费孕前优生健康检查”49.60万元用于“出生缺陷一级预防”项目，将预算安排未执行的独生子女困难补助等计生专项合计37.83万元拨入区计划生育协会挂账。经审计指出后区卫计委已将未实际使用的37.83万元收回。
2．应缴预算款上缴不及时
有2个部门的3家单位应缴非税收入未及时上缴，涉及资金403.21万元。如科委本部及所属区科技促进中心，其应纳入预算管理的非税其他收入17.83万元未及时上缴国库。
（二）财经制度执行方面存在的问题
1．公务卡制度执行不严
有8个部门的18家预算单位未严格执行我区公务卡改革管理制度，涉及资金1309.86万元。如区档案局，2013年用现金报销应属于《公务卡结算目录》的支出28.83万元；如区旅游局，2013年公务卡支出小于现金26.75万元，未严格遵守《关于实施公务卡结算目录管理的通知》关于“当年公务卡支出金额必须大于现金支出金额”的要求；如区机管局，2013年使用银行卡POS机报销支出344.30万元，经审计指出，区机管局已就规范执行公务卡报销流程作出整改承诺。
2．银行账户管理制度执行不严
有2个部门的2家预算单位未按规定及时清理归并相关银行账户，涉及资金160.38万元。如原区卫生局下属金山医院，2013年仍保有未经区财政审批备案的单位银行账户，账户结存利息32万元。经审计指出后，不合规账户均已注销整改。
3．政府采购制度执行不严
有3个部门的4家预算单位年度财政预算资金支出未严格执行政府采购相关制度规定，涉及资金72.54万元。如区环保局下属区环境监测站和环境监察支队，公务车辆维修支出2.65万元未按规定进行定点维修。
（三）内部控制方面存在的问题
1．会计核算不规范
有3个部门的9家预算单位部分事项未进行规范准确的会计核算和账务处理，涉及资金9853.35万元。一是资产核算不规范。如区机管局，已审价的2007年会议中心改造和民防办办公楼2013年中央空调改造合计7414.74万元，未及时追加相应资产账面价值。经审计指出，区机管局已将资产改造增值部分补记入账。二是往来款管理不规范。如原区卫生局下属疾控中心和卫生监督所，分别在其他应付款中核算市级部门下拨的专项收入和支出合计449.26万元和65.4万元。三是决算报表编制不完整。如原区卫生局下属众仁护理院，2013年度决算报表收入、支出和结余分别少计科教项目的38.93万元、18.22万元和20.71万元。
2．现金管理不规范
有4个部门的5家预算单位现金收支管理不严谨不规范。一是现金收支日记账登记不完整。如原区计生委本部及其所属区人口和计划生育指导中心，领用的59.36万元现金只登记用款指标支出及银行账，未严格按规定及时、完整登记现金收支日记账。二是库存现金偏大。如区档案局，2013年内个别月末余额达21.22万元。
3．财务审核不规范
有3个部门的5家预算单位支出单证、附件或审批手续不齐全，涉及资金102.45万元。如区科委本部，抽查的8.30万元支出原始凭证不齐全或无领导审批签字。区科委所属金山区信息化委员会，2013年银行托收支付的光纤租赁及政务网统一出口费用中有部分月份单证附件不齐全合计21.83万元，固定资产调减55.67万元无明细资料。
对上述问题，区人民政府要求各预算部门完整预算编报、严格执行预算管理和集中支付改革制度、建立以风险防控为关键的内部控制体系，进一步提高内部管理水平，提高预算执行的规范性。相关部门和单位正逐项研究，积极落实整改。
三、政府投资和以政府投资为主的建设项目竣工决算审计情况
经对本区11个政府投资建设项目工程审计（其中，G15高速金山新城出入口等道路工程及相关配套项目4个、校安工程2个、生活垃圾收运系统转运站等其他工程项目5个），送审投资总额34114.04万元（其中建安工程送审额23120.29万元），审定工程投资31087.81万元，累计核减3026.23万元(其中建安工程核减2844.33万元)，总投资核减率8.87%，建安工程核减率12.30%。结果表明，我区建设工程项目整体管理水平不断提高，项目审计中发现的主要问题：
一是实际项目投资超概算批复。如上海石化工业学校化工综合实训中心项目，因招标工程量清单漏项以及部分楼层装饰标准的提高，造成实际投资超过原批复423.49万元，超批复比例为9.28%。
二是风险防控及应急管理有待加强。如区生活垃圾收运系统8个转运站，均未建立风险防范制度和事故应急预案。其中亭林镇和廊下镇转运站，漏建风管风帽，不利于通风和废气排放，有潜在风险。
对上述问题，区政府要求相关部门加强监督检查，严格建设项目概算执行和投资控制，加强风险防控及应急管理，不断提高项目建设管理的规范化水平。
四、重点民生资金项目建设跟踪审计情况
（一）上海化工区1公里限制带环境综合整治项目跟踪审计情况
根据《关于上海化工区周边1公里限制带及F8地块居民动迁资金平衡方案的请示》（沪发改投〔2011〕256号）文件规定，上海化工区1公里限制带环境综合整治，金山区需动迁总户数1574户，批复总资金23.72亿元，其中市级财力资金15.3亿元。动迁安置工作由区发展改革委、区住房保障和房屋管理局、区财政局、新金山集团公司、区绿化市容管理局等单位共同推进，漕泾镇人民政府全力组织推进，分四批次逐步实施。至2014年6月30日，还有50余户动迁户未完成签约，项目动迁资金专户已收到区财政局下拨动迁资金13亿元，累计支出动迁资金12.61亿元。第一批次已签约动迁户292户。 跟踪审计结果表明，动迁安置工作总体进展顺利，但漕泾镇集体土地居住房屋搬迁补偿安置中部分特殊人口认定等相关事项，报综合整治领导小组审定手续需进一步 完备；亭林大居项目资金预付手续和漕泾镇动迁居民签约和领款手续需进一步完善；房屋补偿建筑面积和安置人口的核实确认手续，需按政策与相关职能部门进一步 沟通确认。对于跟踪审计发现的情况，区审计局已出具阶段性审计报告，对于跟踪审计中梳理出的需要部门间联动协调的问题，区政府已召开专题会议研究，目前正 由区发展改革委协调相关部门落实。增强部门间的协调联动，为上海化工区1公里限制带环境综合整治项目后续工作强化规范及顺利实施奠定了基础。
（二）2013年城镇保障性安居工程投资、建设、分配和运营跟踪审计情况
2013年，上海市住房保障领导小组办公室分解下达金山区城镇保障性安居工程开工任务3472套，基本建成任务2404套，新增发放廉租住房租赁补贴任务45户。经审计核实，我区实际完成开工任务3682套，基本建成任务3682套，新增发放廉租住房租赁补贴任务50户。相关职能部门对2012年跟踪审计中发现的问题进行了整改：64.95万元公共租赁住房租金收入已缴入区财政局纳入收支两条线管理；区建设交通委对1个项目进行了行政处罚，“金山卫公寓二期”等4个项目补齐了“四证”；公共租赁房建设运营机构资本金未配套到位的问题仍在落实整改中。2013跟踪审计结果表明，上海金山公共租赁住房投资运营有限公司收取的廉租房租金1.58万元，未上缴国库实行收支两条线管理，已根据审计建议及时整改。对于部分空余公共租赁房和廉租房，区房管部门及运营单位正抓紧梳理以完善公共租赁住房和廉租住房的供应管理。
对上述2个跟踪审计情况，区政府要求加强部门间联动协调，完善动迁安置重要事项认定手续，优化保障房供应管理，进一步发挥政府重点民生实事项目的惠民效应。相关部门和单位正在积极落实整改。
五、专项审计及专项审计调查情况
（一）机构重组专项审计情况
开展上海精细化工产业园、上海金山化工物流产业园、上海精细化工火炬创新创业园3个园区专项审计，审计了截至2013年12月31日，3个化工产业园区账面反映的资产、负债和所有者权益情况，对相关债权债务情况进行了核对，为金山卫镇与原二工区、漕泾镇与化工物流产业园区清算及上海精细化工火炬创新创业园划转提供了基础数据，服务我区化工产业管理体制改革及新的二工区组建。
（二）政府实事项目建设及资金绩效管理专项审计调查情况
1．金山区社区事务受理服务中心建设运营绩效专项审计调查情况
经对全区各镇、街道和工业区11家社区事务受理服务中心2011年1月至2013年6月建设运营绩效情况进行审计调查，调查涉及建设资金和运营经费合计6371.62万元。结果表明，受理中心机构建设全面覆盖，大大提高了政务服务的便捷、透明和亲和度，社区多元化需求得到满足，受访群众对受理中心选址、布局、环境和服务态度、工作效率等方面满意度高，我区社区事务受理服务中心建设取得了良好的社会效益。调查中发现的主要问题：
（1）标准化建设推进力度不够
一是现有综合受理窗口因设备和软件配置原因未能实行“一口”受理。二是枫泾镇等3家受理中心受任职模式限制“一头”管理不到位。三是亭林镇等6家受理中心“一门式”软件使用效果未达预期。四是112家村级代理点代理事项单一。
（2）管理运行机制不够完善
一是11家受理中心92个实有事业编制被各镇（街道、工业区）所属单位和企业挤占了82.61%。二是山阳镇等8家受理中心设备利用率不高。三是漕泾镇等5家受理中心业务台账不齐。
（3）基础工作较为薄弱
一是石化街道等7家受理中心建设投入资料不全。二是房产管理薄弱，有8家受理中心房产无产权登记证或未入账。
对上述问题，区政府已设立金山区社区事务受理中心标准化建设联席会议，并出台《关于加强社区事务受理服务中心标准化建设的意见》（金府办发〔2013〕57号文），要求进一步加强管理。相关部门和单位正在积极落实整改。
2．金山区农村村庄改造资金使用管理及绩效情况审计调查情况
经对我区农村村庄改造资金使用管理及绩效情况进行专项审计调查，调查涉及2010至2012年度7723户农村村庄改造资金2.02亿元。结果表明，农村村庄改造资金在完善农村基础设施、美化农村人居环境、优化农民出行条件方面发挥了积极作用，农村村庄改造工作取得了良好的社会效益。调查中发现的主要问题：
（1）资金管理不规范
一是金山工业区管委会红光中心路、六红路大中修工程以及枫泾镇兴寒支路（兴塔村到双庙村）水泥道路工程超范围实行财政奖补。二是朱泾城镇建设发展有限公司因镇级财政配套资金未到位而长期拖欠工程款266.12万元。三是吕巷等3镇2011至2012年度非财政渠道计划筹资合计203.02万元未到位。
（2）项目建设管理不规范
一是招投标管理不严格。金山卫和张堰镇有投资总额30万元以上工程未实行招投标；枫泾和吕巷镇有投资总额30万 元以下工程选定承包单位时未经建设单位集体讨论。二是工程合同签订不规范。山阳镇有低价中标高价签定合同情况；金山工业区管委会将招投标已发包个别工程重 新发包；张堰镇订立补充协议将原招投标签定合同的部分工程内容取消或重新发包；枫泾镇部分工程订立补充合同后，项目总价比招投标价增幅较大。
（3）长效管理有待加强
一是各镇和金山工业区管委会普遍存在白化后农宅大面积开裂、脱落现象。二是杂物堆积、违章搭建现象再次回潮，河道重新污染，路灯维修保养和绿化养护缺失。三是个别新改建道路大面积开裂，路况较差。
对上述问题，区政府要求规范项目建设招投标，加强资金管理，落实长效管理责任。区农委已就《金山区关于推进美丽乡村建设的工作意见（征求意见稿）》广泛征求意见，拟将村庄改造长效管理制度化。相关部门和单位正在积极落实整改。
六、加强财政管理的意见
根据审计情况，提出以下建议：
（一）完善信息系统建设，深化单一账户体系预算执行监管
财政预算管理信息系统内支付数据的重要信息和系统标识缺失和 不完整以及部分功能应用的不够成熟，尚不能为资金统筹和监督提供更加清晰、有效的基础数据支持。区财政应及时完善信息系统功能开发和数据管理，一是严格单 位专户财政性存量资金使用的部门预算指标控制管理，二是强化重要信息的规范录入以及数据核对和转接的准确性、完整性。充分利用信息化管理优势，加强存量资 金使用的预算控制与监督管理，逐步建立部门资金管理与预算编制相衔接的激励约束机制，进一步深化部门预算管理改革，保障财政资金安全和效益。
（二）严格制度执行管理，规范预算单位财政资金使用
部门预算执行中，部分单位未严格执行我区公务卡及银行账户管理制度，仍有不规范账户使用以及将应公务卡结算的支出使用现金和银行卡POS机 报销，部分资金尚游离于财政统一监管。区财政应充分关注加强管理，一是建立公务卡消费与现金支付情况通报制度，二是严格预算单位银行账户年检及审批备案制 度。通过加强对区级预算单位银行账户使用年度检查和“公务卡消费支付和报销事项”的日常监管，实行从严从紧规范安全的动态监控，提高财政性资金使用的规范 性、安全性和效益性。
（三）加强内控制度建设，提高预算单位内部管理水平
从部门预算执行审计情况看，内部管理方面存在的会计核算不规 范、现金管理不严格、财务审核程序不完备等问题依然存在。区财政应加强指导，督促各预算单位严格贯彻落实《行政事业单位内部控制规范（试行）》，一是完善 以风险防控为关键的预算单位内部控制体系，二是建立健全内部控制执行情况单位自评上报和财政监督检查机制。通过制定预算收支、资产控制、采购管理等重要事 项的内部管理制度，对经济活动的风险进行防范和管控，确保单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，不断提升依法管理、依法理财水平 和提高公共服务的效率和效果。
本次本级预算执行审计结束后，区审计局已依照有关法律法规分 别出具单项审计报告并提出审计建议，对重要审计情况，已及时采用审计专报向区政府报告。区政府要求有关主管部门要继续加强审计整改工作的组织领导和督促检 查，被审计单位要认真纠正问题，建立健全制度，提升管理水平。具体整改情况，将另行向区人大常委会作出报告。