根据《中华人民共和国审计法》规定，2017年2月至5月，金山区审计局对金山区住房保障和房屋管理局（以下简称区住房保障房屋管理局）2016年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况和审计评价

区住房保障房屋管理局是区级预算主管单位，2016年度纳入部门预算编报范围的单位共19户。

审计结果表明，区住房保障房屋管理局能够根据国家预算管理的法律法规，组织好本部门2016年度预算编报工作，2016年度预算执行基本规范，会计核算基本遵守了有关财经法规。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预决算管理方面存在的问题：区住房保障房屋管理局及所属事业单位存量资金管理盘活尚需加强，涉及资金1,109.04万元；预算执行进度管理有待提升，一是年底集中支付现象仍较为明显，第四季度执行比例仍居全年最高，均超过30%。二是部分专项经费未能有效使用；项目精细化管理程度有待提高，一是部分项目预算编列不够细化。二是部门预算编制经济分类划分不明晰、不准确或未划分经济分类；非税收入管理不够严谨，涉及资金3.06万元；预算执行与财务核算尚未有效衔接，涉及资金9.82万元。

（二）内部控制方面存在的问题：区住房保障房屋管理局及所属事业单位部分往来款未及时清理，涉及资金16,051.08万元；固定资产（房屋）出租未经审批，涉及资金127.60万元；政府采购政策执行不严格，涉及资金66.63万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，对预决算管理方面存在的问题，要求区住房保障房屋管理局加强预算管理，细化预算编制，提高资金使用效益；对内部控制方面存在的问题，要求对往来账款中挂账的资金及时进行清理，严格按照相关规定执行。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题，区住房保障房屋管理局认真落实整改。对预决算管理方面存在的问题，已将年末结转和结余资金、非税收入上缴国库，严格遵照《预算法》及我区编制预算的相关通知精神，细化预算项目管理，确保决算数据的准确性；对内部控制方面存在的问题，对往来款未及时清理部分已报区财政局审批，房屋出租未经审批将按区机管局要求进行整改，政府采购将严格按照规定执行。

2017年12月13日