根据《中华人民共和国审计法》规定，2017年2月至4月，金山区审计局对金山区民政局（以下简称区民政局）2016年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。

一、基本情况和审计评价

区民政局是区级预算主管单位，2016年度纳入部门预算编报范围的单位共10户。

审计结果表明，区民政局能够按照国家预算管理的法律法规，组织好本部门2016年度预算编报工作，2016年度预算执行基本规范，会计核算基本遵守了有关财经法规。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预决算管理方面存在的问题

1.预算执行进度管理有待提升，(1)年底集中支付现象仍较为明显。7家预算单位公用经费及项目经费第四季度执行比例居全年各季度最高。(2)部分专项经费未能有效使用，涉及金额2,982.27万元。

2.项目精细化管理程度有待提高，个别项目预算编列不够细化，涉及资金33.60万元。

3.非税收入管理不够严谨，区殡管所收到殡葬协会返还的开办费10万元，未上缴财政。金山区老年事业服务管理中心账面数为1.05万元（利息收入）留存专户未上缴入库，且与部门决算主表“财决12表”相关数字不一致。

4.存量资金管理盘活尚需加强，截止2016年底，民政局本部非财政补助资金结存单位专户涉及金额3,564.38万元。

5.公用经费支出超预算，涉及金额9.28万元（报刊杂志费）。

（二）财务管理方面存在的问题

区民政局及所属9家单位根据指标计划用途列支的部分支出科目金额与财务账面反映金额不一致。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，对预决算管理方面存在的问题，要求按照《预算法》等相关规定执行；对财务管理方面存在的问题，要求严格按规定将预算执行和财务核算有效衔接。

四、审计发现问题的整改情况

对这次审计发现的问题，区民政局深刻分析原因并提出对应整改措施。对于预算执行进度管理有待提升的问题，将按季通报各单位的公用经费、项目经费预算执行进度表，并列入科室长、事业法人年度工作考核；对于项目精细化管理程度有待提高的问题，将严格按照区财政局相关要求，分级细化项目内容；对于非税收入管理不够严谨的问题，涉及的款项已全部上缴国库同时承诺今后将严格依据账面数据如实填报，确保决算数据的准确性；对于存量资金管理盘活尚需加强的问题，已上缴国库两年以上存量资金457.26万元，并要求资金量沉淀大的科室及事业单位梳理专户结余资金，抓紧工作推行进度；对于公用经费支出超预算的问题，承诺日常运作支出实行“厉行节约、合理使用”原则，避免超支情况再次发生；对于财务管理方面存在的问题，已对财务数据与业务数据进行核对，并表示在今后严格按照预算明细指标进行支付。

2017年12月12日