关于嘉定区2012年度本级预算执行和其他财政收支审计整改情况工作的报告
2013-12-30 来源:嘉定区政府网站
区人大常委会：
2013年7月，区五届人大常委会十四次会议听取和审议了《关于嘉定区2012年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，提出了整改工作要求。区政府领导对整改工作高度重视，孙伟副区长要求区审计局根据区人大对审计整改的要求，了解相关单位的整改落实情况，积极促进整改，及时提交整改工作报告。9月25日，孙伟副区长组织召开了由16个被审计单位和相关职能部门领导参加的财政审计整改工作推进会，会议要求各被审计单位转变观念，充分认识审计整改工作的重要性，建章建制，确保审计整改治标又治本，限期整改，主动接受区人大监督检查。
区审计局根据区领导要求，坚持和完善了“全程促整改＋跟踪反馈 协同督改”的整改工作方式，对各相关单位整改情况进行了持续跟踪督查，一是鼓励审前自查自纠，促进审计过程中即知即改，加强审计后的督促整改，将整改工作贯穿于审计全过程；二是对在整改期限内未整改的问题，在推进会上向有关被审计单位发放了本级审发现问题及整改情况跟踪表，限两周内整改完毕，无法在两周内整改完毕或难以整改的问题，要求有关被审计单位作出说明，明确完成整改的时间节点，提交相关整改材料，并结合建章立制提出整改措施；三是加强部门间沟通和协作，区审计局将本级审发现的共性问题，主动与区有关职能部门协商沟通，研究建立相关工作机制，完善相关制度规范，督促各单位严格按照上述制度执行，杜绝同类问题的发生，提高了整改的协同性。
各相关部门积极开展整改工作，主动及时反馈整改情况，对个别未整改问题作出说明并制定完善了制度措施。截至2013年11月底，2012年财政审计工作报告揭示问题30个，其中：已整改14个，承诺整改14个，整改中2个；应整改问题金额50.52亿元，其中：已整改47.51亿元，承诺整改2.97亿元，整改中0.04亿元，问题金额整改率为94.05%。现将整改结果报告如下：
一、区本级财政预算执行方面问题的整改情况
（一）个别部门之间存在重复编制预算支出现象的问题。区财政局已强化各部门在预算申报前的沟通工作，明确部门间各自职责，对类似项目进行全面梳理，资金由财政统筹安排，避免重复或雷同。
（二）部分收入未及时纳入预算的问题。区财政局进一步加强了部门收入管理，强化收入预算编制，将部门全部收入纳入预算，准确反映收入情况。2013年农村土地指标费已纳入预算管理。
（三）年初预留经费未细化到具体项目的问题。区财政局2013年预算已经改变了上述做法，不再进行预留。
（四）项目年终转暂存的问题。区财政局加强了支出预算管理，细化项目支出预算，提高了预算支出执行的可操作性。同时，指导和督促预算单位加快项目实施进度，提高预算执行率。在调整预算过程中，进一步加强对预算单位项目支出的梳理，按照实际需要进行预算调整，尽可能地减少了项目资金转暂存的金额。
二、乡财县管方面问题的整改情况
（一）预算共编方面的问题。涉及1个预算单位的1个项目预算，金额932万元，已纳入公共财政预算统筹使用。
（二）采购统管方面的问题。涉及2个预算单位的3类政府采购项目，其中：有关单位2013年的政府采购都已经纳入预算并根据采购项目分类、品目、数量逐个细化；在编报2013年调整预算时，将工程类及服务类项目全部纳入政府采购预算并及时细化。
三、政府采购方面问题的整改情况
（一）部分政府采购项目信息未公开的问题。区政府采购中心已从2013年4月15日起，将所有政府采购项目的采购信息，按规定在指定的媒体上发布公告。
（二）以询价方式采购的集中采购项目未按要求抽取专家的问题。采用询价方式集中采购的货物金额较小且价格比较透明，区政府采购中心考虑到采购成本，经与区财政局采购办沟通协商，今后以询价方式集中采购的货物，成立政府采购询价小组无需从上海政府采购评审专家库抽取。
（三）个别集中采购项目供应商的资格预审不够规范的问题。区政府采购中心已要求市财政局采购管理处加强对评标专家的监督管理，将在今后的政府采购中，加强对投标供应商的资格预审，避免类似情况的再次发生。
四、部门预算编制及执行方面问题的整改情况
（一）个别单位未按实有人数编报预算的问题。涉及1个预算单位的1个项目，金额104.5万元。2013年8月，经相关单位与区财政局商定，从2013年起，对该项经费实行按实结算。
（二）个别单位支出超预算的问题，涉及1个预算单位的1个项目，金额9.21万元。相关单位将严格车辆管理制度，合并用车以减少超支。
（三）部分单位部分专项资金预算执行率较低的问题。涉及6个预算单位的31个专项合计预算金额4141.06万元，其中： 3个项目调整预算中的431.07万元已执行，77.56万元已在11月底前全部执行；4个项目实际情况，及时调整预算865.68万元，2013年部分项目已根据实际情况进行了预算调减；24个项目合计预算2766.75万元中，部分已在2012年上半年完成，其他项目将加紧办理审批等手续，确保这些项目在2013年度实施完成。
（四）部分专项资金预算执行不够规范的问题
一是实际执行与预算批复口径不够一致，涉及5个预算单位专项金额127.78万元。有关单位将加强相关行政科室与使用单位的沟通交流，确保支出内容符合预算编制说明要求，杜绝实际支出与预算批复口径不一致的做法。
二是专项资金存在混用现象，涉及3个预算单位专项金额73.85万元。有关单位将进一步加强拨款资金使用管理，确保专款专用。
（五）部分单位资产资金管理较为薄弱的问题
一是固定资产未及时入账，涉及7个预算单位，合计金额229.69万元。7个单位的账外固定资产229.69万元已全部补记入账。
二是有账无物或报废资产未及时报批核销，涉及7个预算单位，合计金额317.05万元。其中：有账无物的电脑、复印机等专用设备计37.84万元、已拆除的门面房计16.09万元已按程序报废核销， 4个单位账实不符的固定资产263.12万元将按规定报批核销。
三是未严格执行固定资产盘点制度，涉及6个预算单位。已对固定资产进行了盘点清理，做到账实一致。
四是账面长期挂账的债权、债务未及时清理，涉及2个预算单位，合计金额126.26万元。其中：有关单位已收缴原梅山猪育种中心的41.02万元，并与债权33.34万元一并处理；有关单位将继续清理催收长期应收款51.9万元。
五、街镇财政性资金管理方面问题整改情况
（一）镇级财政性资金收入未纳入预算管理或未实行收支两条线，涉及4个镇，合计金额40.5亿元。其中：有关单位的土地储备、土地出让及区拨专项资金等收入20.94亿元，已解缴镇财政专户或纳入预算管理；区拨入资金及专项资金结余等1397.33万元，已纳入镇财政收支两条线管理；土地出让、市拨、区拨专项资金及其他收入6.80亿元已纳入预算管理，12.62亿元已纳入了2013年镇预算管理。
（二）部分财政扶持资金使用管理不规范的问题
一是镇经济小区所属公司的账户已销户，公司关闭，结余资金已全额纳入了镇财政专户；二是已对招商引资中介费、咨询费，严格按规定签订相关书面合同或协议，在支付过程中附明确的结算依据和记录台账，确保规范。
六、专项审计调查及专项资金绩效审计方面问题整改情况
（一）部分支农专项资金使用管理及绩效情况审计调查项目，涉及3个问题。区农委及所属有关单位已及时安装使用农机，加大补贴农药政策宣传力度，加强技术指导和服务，进一步扩大补贴农药使用的覆盖面。对区镇两级补贴农机的实物和台账已在8月底之前全面盘查核实。加强和规范了农药供应点包装废弃物的回收台账记录，加大工作人员的业务培训。某镇已将区拨稳菜资金367.18万元纳入了预算管理。
（二）部分教育房修经费使用管理情况审计调查项目，涉及3个问题。区教育局已责成所属有关学校加强管理和检查，进一步加大对建设工程全过程的跟踪管理，认真把关项目招投标环节，杜绝将房修工程违规招投标及转包给无资质单位施工的行为。已严格支票管理，项目支出一律采用转账方式。
（三）专项资金绩效方面
1、村宅改造项目中镇村两级长效管理和考核制度不够完善。区农委已完善村宅改造项目管理和考核制度，安排预算资金，落实责任。
2、市政道路养护专项方面
一是预算编制分类不够细化。区市政工程管理署将在今后编制财政预算时，尽可能按照区域内设施类型的分类对养护经费项目进行细化，使城市道路养护经费预算不仅符合行业标准，也能符合财务审计的要求，使财政资金使用更清晰明了。
二是道路综合完好率低于市平均水平。区市政工程管理署将在今后的城市道路管理中，继续加大财政投入的同时，学习借鉴兄弟区县的成功经验，进一步完善管理机制与考核办法，不断提高管理水平，使我区的城市道路综合完好率早日达到市平均水平。
3、污水处理量不足。2011年、2012年及2013年1-7月，日处理污水分别为29986吨、36876吨及41247吨，污水纳管量不断增加，污水处理量不足问题有所好转。
七、政府投资建设项目方面问题整改情况
审计（调查）发现了“项目审批程序不规范（立项不规范、个别项目变更投资未取得批准、先施工后取证）”、“招投标管理不规范（未公开招投标、应招标而未招标）”、“违规转分包(施工转分包、设计分包)”、“超概算现象较为普遍”等问题。除已竣工决算的投资项目难以（无法）整改外，对未取得施工许可证的在建项目，已在办理补证、变更投资审批等手续。
以上报告，请审阅。
嘉定区审计局
2013年12月10日