关于嘉定区2011年度本级预算执行和其他财政收支审计整改工作情况的报告
2013-12-26
嘉定区审计局
2012年7月20日，区五届人大常委会第五次会议，听取和审议了《关于嘉定区2011年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》后，区政府领导对整改工作高度重视，要求有关被审计单位积极整改。11月15日下午，孙伟副区长组织召开了本级审整改工作推进会，要求有关被审计单位限期整改，有关主管职能部门协助整改，区审计局督促整改，并及时提交整改工作报告。
区审计局根据区领导要求，坚持和完善了“全程促整改＋跟踪反馈+协同督改”的整改工作方式，对各相关单位整改情况进行了持续跟踪督查，一是鼓励审前自查自纠，促进审计过程中即知即改，加强审计后的督促整改，将整改工作贯穿于审计全过程；二是对在整改期限内未整改的问题，在推进会上向有关被审计单位发放了本级审整改情况跟踪表，限两周内整改完毕，无法在两周内整改完毕或难以整改的问题，有关被审计单位应建章立制，提出整改措施，促进整改；三是加强部门间沟通和协作，将审计或审计调查发现的共性问题、重大事项与主管职能部门充分协商，研究办法，提高了整改的协同性。
各相关部门积极开展整改工作，区财政局、区科委、区水务局、区安监局、区民防办等单位主动配合，在审计过程中即知即改，提高了整改率；区科委、区水务局、区财政局等主管部门根据审计报告反映的情况，完善了相关管理制度，嘉定新城发展公司等建设单位完善了投资项目组织体制，健全了投资项目管理制度，提升了整改的质量和效果。截至到2012年11月底，今年本级审工作报告揭示问题的总体整改率已达到96.5％。现将整改结果报告如下：
一、区本级财政预算执行方面问题的整改情况
（一）年中部分未执行项目转暂存的问题。区财政局将严格预算执行，督促项目加快实施进度，提高预算执行率。
（二）往来款未及时清理的问题。区财政局已将暂付上海赛车场经营发展有限公司的扶持资金列入现代服务业专项资金支出，对其他长期挂账的项目，将查实相关情况，进行全面清理。
（三）个别部门的收入预算未及时调整的问题。区财政局将加强与市财政局和预算单位的沟通和协调，对于当年无法到位的市拨资金进行预算调减，并相应调减支出预算，力争提高预算的准确性。
（四）部分政府采购项目招投标不规范的问题。区财政局将会同区机管局，进一步加强对区政府采购中心的监督和考核，进一步规范政府采购行为，加强政府采购过程中招投标管理。
二、部门预算执行方面存在的主要问题的整改情况
（一）专项资金预算执行率偏低的问题。涉及3个预算单位的33个项目预算，金额合计10422.78万元，其中：28个项目未执行，5个项目执行率低于50％。有关单位已将未执行预算的28个项目余款调减了项目预算或将项目资金解缴了区财政，执行率低于50%的5个项目余款已执行完毕。
（二）结余资金未纳入预算管理的问题。涉及6个预算单位和1个区管企业，金额6067.45万元，主要为专项结余未解缴区财政、事业基金与专用基金未纳入部门预算、排水设施费等收费收入未解缴国库。有关单位积极整改，已及时足额将专项结余解缴区财政及将收费收入补缴国库。
（三）专项资金未专款专用的问题。涉及3个预算单位，金额24.11万元，主要为预算单位未按预算内容专款专用。上述问题已引起有关单位的高度重视，均已提出了今后严格执行预算、确保专款专用的整改措施。
（四）财务管理不够规范的问题。涉及5个预算单位，金额2318.72万元，主要为未严格执行固定资产盘点制度及固定资产未入账、往来款项长期宕账等。有关单位已重新盘点固定资产并作账务调整，长期宕账的往来款项已按规定报批处理，专项结余款已解缴区财政。
三、街镇财政性资金管理方面存在的主要问题的整改情况
（一）部分街镇未按规定用途使用贷款资金的问题。涉及4个街镇所属企业，金额36600万元。有关街镇积极整改，已归还了上述贷款35900万元，其余700万元贷款将在两年内陆续还贷。
（二）预算管理不规范的问题。涉及6个街镇的所属23个单位，金额54288.17万元，主要为财政性资金未纳入预算管理、未执行收支两条线规定、预算编制不够细化、专项资金存在混用、以决算倒推当年度调整预算等。相关单位积极整改，已纠正预算管理不规范金额47086.84万元。
（三）内部管理不到位的问题。涉及2个街镇的所属6个单位，金额2799.68万元。相关单位积极整改，完善了内控管理制度，加强了票据、合同管理。
四、专项审计调查中发现的主要问题整改情况
（一）节能减排专项资金管理和使用审计调查项目，主要涉及“部分规模以上能耗企业节能降耗不降反升”等问题。区经委、环保局等主管部门高度重视审计调查结果，积极落实审计建议，针对存在的主要问题，已加大能耗预警监测和检查监督力度，对节能工作不力的企业落实整改。近期，区政府转发了区发改委《关于印发〈嘉定区2012年节能减排重点工作安排〉的通知》，明确了本区“十二五”及2012年度单位增加值能耗下降比例的工作目标，提出了当年度重点开展的27项节能减排重点工作及4项主要举措，并正研究制定能惠及更多企业的节能激励政策，鼓励企业提高节能工作积极性，有关街镇已督促企业建立节能减排长效机制。
（二）土地复垦指标补偿费专项资金管理使用情况审计调查项目，主要涉及“部分复垦资金未纳入预算管理”、“复垦新增耕地与建设用地有偿使用费的使用不合规”、“内部管理不够严格”等3个问题，金额46248.71万元。相关单位已将土地复垦资金余额20400万元纳入财政预算管理，相关街镇也已从2012年起，将工程建设项目支出纳入当年的镇级财政预算管理；已收回未用于耕地开发和土地整理项目的市拨补贴资金4628.82万元，并解缴区财政；相关村已纠正入账票据不规范的问题，并杜绝在复垦专项中列支外协考察费的行为。
区有关部门将加强对街镇土地复垦专项资金管理使用的指导和监管，相关街镇将对土地复垦项目进行统一归口，严格规范项目和资金使用管理。
（三）土地储备成本及收益管理审计调查项目，主要涉及“对各街镇土地储备成本缺乏有效控制”、“部分地块征地出劳成本增加”等2个问题，金额40828万元。区有关部门高度重视审计调查结果，响应审计建议，建章立制，规范管理。近期，区土地储备中心组织召开了农民出劳成本专题会议，会议要求应高度重视新城核心区域地块农民出劳成本的问题，切实做好关系农民切身利益的征地出劳社会保障工作，对可能因政策调整带来的出劳风险和出劳成本加以防范。同时，区政府批转了区动拆迁指挥部《关于进一步规范征收补偿成本认定及资金使用的若干意见》，提出了“严格把握征收补偿政策，依法依规实施补偿；强化两级审核机制，规范成本认定程序；完善资金审批流程，确保资金使用安全；建立机制加强监管，完善制度整改落实”等4条意见，进一步加强本区征收补偿成本认定及征收补偿资金使用工作的管理，确保征收补偿成本认定及资金使用的规范性和安全性。
（四）社区综合协管员专项资金管理和使用审计调查项目，主要涉及“虚报社区综合协管员数量、协管员工资发放不规范、部分村内部协管员之间收入存在较大差异”等问题。有关镇高度重视审计调查结果，积极整改，已对协管员用工进行全面梳理规范，确保镇实际协管人员工资发放与上报区协管服务社人员情况相符，由镇统一出资并已通过银行卡发放协管员工资。
五、政府投融资建设项目方面主要问题的整改情况
（一）区审计局组织开展了对曹安路拓宽改建工程下立交工程等11个区级重点建设项目竣工决算审计和跟踪审计，对21个镇级建设项目审计抽查，及对15个土地复垦项目专项审计调查，对大型社区等4个项目的动迁及成本审计。主要查出“工程项目报批手续不合规、未按规定执行招投标”等问题。投资项目有关建设单位高度重视审计结果，除竣工决算审计项目涉及的招投标不规范、报批手续不合规、延误工期、违规转包等问题难以补办手续外，已提出具体整改措施，将在今后的投资项目建设中，进一步加强招投标管理，杜绝违规转包，确保施工进度。
（二）区审计局组织开展了区级13个建设项目概算编制及执行情况审计调查，主要查出“个别项目设计质量不高，弱电、装修等专项设计深度达不到编制概算要求；部分项目概算编制不规范，有的概算内容存在重大漏项，有的工程量计算有较大偏差，有的概算无编制说明和编制依据等；部分项目概算执行与控制投资不力，有的增加了概算外的建设内容或提高了建设标准，有的设计变更和现场签证较多。”等问题。各投资项目相关建设单位高度重视审计结果，除已竣工决算项目难以补办手续外，对概算存在缺漏、计算差错、内容不全的已作调整或补充完善，并将进一步细化项目概算编制前期工作，区有关主管部门已着手完善项目概算编制和执行结果评估制度，建立项目概算调整评审机制，依法对本区政府投资项目建设进行程序性监督检查，及时督促纠正概算编制及执行中的违规行为。
今后，区政府各有关部门和单位将结合本部门工作，继续深入落实整改，并通过不断推进改革、加强管理、完善监管平台、促进审计结果公开等工作，努力避免类似问题的发生，确保整改效果。