根据《中华人民共和国审计法》规定，2017年2月至3月，嘉定区审计局对嘉定区水务局(以下简称区水务局)2016年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，并抽审了5个下属单位。

一、基本情况和审计评价

区水务局是区政府下属一级预算单位，下设河闸所、水利所、水文站、给排水管理所、水务稽查支队、水务工程安全质量监督管理站等6家事业单位。

审计结果表明，2016年度区水务局本部及下属单位预算编制较合理，并得到了较严格执行，提供的决算报表基本真实地反映了年度预算执行和其他财政收支情况，会计核算基本遵守有关财经法规规定，基本遵守“收支两条线”、“阳光收入”等方面的政策规定。建立了《财务管理制度》等内控制度，执行基本有效。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

1、2016年区水务局本部及下属单位有13个专项预算执行率偏低，预算金额合计4950.36万元，实际支出合计992.09万元，其中4个专项零执行，涉及预算金额982万元。

2、2016年区水务局本部及下属单位有6个专项预算合计497万元，预算编制说明未具体量化相关数据指标，预算编制不够细化。

3、项目结算时未按规定收取质保金。截至2016年底，区水务局有16个项目结算时未按规定收取质保金，涉及质保金合计987.62万元。截至审计报告日，上述质保金已收取。

4、固定资产未及时入账。2016年区水务局购买泵车等设备201.39万元，未入固定资产账。截至审计报告日，上述固定资产已全部入账。

5、往来款项未及时清理。截至2016年底，区水务局本部、河闸所、水利所、给排水管理所及水务稽查支队账面长期宕账往来款项未及时清理，金额合计1403.41万元，其中：账龄在10年以上的49.98万元，5-10年的114.6万元，2-5年的1238.83万元。

6、工程指挥部账户未及时清理。截至2016年底，区水务局尚有工程指挥部账户12个，其中7个工程项目已完工未及时清理，另外5个工程指挥部账户由于工程尚未竣工验收或市拨资金未到位等原因暂时无法清理，涉及银行存款9623.79万元、现金1.71万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告。对预算编制及执行方面的问题，要求区水务局科学编制项目预算，加强预算支出管理；对项目结算时未按规定收取质保金的问题，要求区水务局加强对建设项目质保金的管理，对未保留质保金的项目进行催收；对固定资产未及时入账的问题，要求区水务局加强资产管理，及时将固定资产入账；对部分往来款项长期宕账未清理的问题，要求区水务局及相关单位及时清理上述往来款项；对工程指挥部账户未及时清理的问题，要求区水务局对上述银行账户及时进行清理。

四、审计发现问题的整改情况

1、对于部分专项预算执行率偏低的问题，区水务局承诺加强项目管理，及时推进项目，对取消和延后的项目，今后及时调整计划并完善手续。

2、对于预算编制不够细化的问题，区水务局承诺今后加强内部部门沟通，进一步完善预算编制说明。

3、对于项目结算时未按规定收取质保金的问题，截至5月8日，质保金已全部收取，区水务局承诺今后加强管理，及时收取。

4、对于固定资产未及时入账的问题，区水务局已完成整改，并承诺今后进一步加强资产管理，及时入账。

5、对于往来款项未及时清理的问题，截至2017年11月，已全部完成清理。区水务局承诺今后要加强往来款项的管理，及时处理。

6、对于工程指挥部账户未及时清理的问题，12个指挥部已全部办理销户手续，其中已完成6个指挥部销户手续，剩余6个销户手续正在办理中，目前正在银行审查阶段，预计年内全部完成销户手续。