根据《中华人民共和国审计法》规定，2017年2月10日至2月22日，区审计局对嘉定区行政服务中心（以下简称区服务中心）2016年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况和审计评价

区服务中心是区政府下属事业单位，为一级预算单位。2016年部门预算由基本支出预算和项目支出预算组成。

审计结果表明，2016年度，区服务中心提供的预算编报资料，真实地反映了当年度预算执行和其他财政收支情况，会计核算能遵守有关财经法规规定，能严格执行中央“八项规定”、“三公”经费、政府采购、“收支两条线”等政策规定。建立了《预算管理制度》《财务管理制度》《国有资产管理制度》等内控制度。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制不够细化

2016年，区服务中心综合公用经费中的“其他经费”预算为96.38万元,未见预算编制说明及具体用途。

（二）部分基本支出预算未及时调整

2016年，区服务中心基本支出中招待费、会议费、培训费预算分别为15万元、10万元、7万元,实际支出分别为1.93万元、3.67万元、0.84万元,预算执行率分别为12.9%、36.7%、0.1%，未及时调整预算。

（三）项目结算依据不够充分且未留质保金

2016年，区服务中心网上政务大厅（二期）工程项目合同金额298.24万元，未经审价直接按合同金额支付工程款，结算依据不足且未留5%质保金。

（四）资产账实不符

2016年，区服务中心固定资产账面金额为277.34万元，实有金额为205.34万元，差额为72万元（其中：一辆面包车34.78万元移交区机管局，办公桌椅37.22万元已报废且无实物），审计期间面包车已办理交接，办公桌椅使用未满十年，无法办理报废手续。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，对预算编制不够细化的问题，要求区服务中心应细化预算明确具体用途；对部分基本支出预算未及时调整的问题，要求区服务中心今后对增加或者减少预算支出的应及时调整预算；对项目结算依据不够充分且未留质保金的问题，要求区服务中心应按工程项目审定价作为结算依据并预留质保金；对资产账实不符的问题，要求区服务中心加强固定资产管理，及时进行清查登记，办理相关手续，做到账物相符，杜绝类似问题再次发生。

四、审计发现问题的整改情况

（一）对于预算编制不够细化的问题。区服务中心在2017年预算编制中落实了预算编制的细化要求，制订了《中心预算绩效管理制度》。

（二）对于部分基本支出预算未及时调整的问题，区服务中心已在2017年预算及执行中，按照《预算法》相关规定进行了整改。

（三）对于项目结算依据不够充分且未留质保金的问题，区服务中心将根据财政规定，严格进行项目审价，并妥善安排好项目建设周期，确保在结算时预留5%的质保金。

（四）对于资产账实不符的问题，区服务中心已对固定资产进行盘点清查，于2017年5月26日将报废的固定资产报请区财政局，等区财政审批同意后，及时进行账务处理，做到账物相符。承诺今后加强固定资产管理，落实责任，指派专人管理，签订《保管协议》。