嘉定区2014年重点审计项目计划
2014-02-17
2014年， 是嘉定区完成“十二五”规划目标任务，全面深化改革、强化创新驱动、加快转型升级的关键一年。全年审计工作的总体目标是：紧紧围绕区委、区政府工作重点， 关注重点资金、重要事项、重大改革措施，揭示财政财务收支和内控管理上的体制性障碍、制度性缺陷和管理上漏洞，注重从体制机制政策层面提出建议，进一步提 升审计监督的层次和水平，有效服务党委政府决策和全区改革创新大局，充分发挥好审计监督的“免疫系统”功能和建设性作用。
嘉定区2014年重点审计项目计划如下：
一、财政审计
（一）区本级预算执行情况审计。对2013年 度区本级预算执行情况进行审计，以推动财政体制改革，加强公共财政管理，健全财政预算体系为目标，重点关注：预算外资金、政府性基金预算、国有资本经营预 算和财政转移支付管理和使用情况；财政资金分配的科学性、使用的合规性和效益性；涉及民生发展、城市建设、环境保护、社会事业管理等方面财政投入重点专项 资金的绩效情况。
（二）部门预算执行审计和决算（草案）审计。以促进各预算部门进一步规范和加强预算管理，强化部门预算编制的科学性、合理性,增强预算约束力，促进厉行节约为目标，结合开展经济责任审计，对6个单位部门预算执行情况及决算（草案）情况进行审计，重点关注：部门预算编制的规范性、合理性；各类非税收入、“收支两条线”资金收缴的及时性、完整性；预算支出特别是专项支出的合规性、效益性；政府采购、公务卡、“三公”经费等制度执行的规范性、效率性；部门决算的真实性、完整性和准确性。
二、专项审计调查和绩效审计
（一）嘉定区道路桥梁养护经费使用管理及绩效情况的专项审计调查。以进一步规范养护资金管理，提高本区道路、桥梁完好率为目标，对2012年和2013两年度财政预算安排的本区道路桥梁养护经费使用管理情况进行审计调查，重点关注：道路桥梁养护及完好情况；道路桥梁的养护工作规划、管理情况；养护专项资金使用的规范性、效益性；应急抢修损毁道路桥梁养护工作的预算执行情况。
（二）嘉定区农民工子弟学校政府补贴专项资金使用管理情况的专项审计调查。以规范管理农民工子弟学校政府补贴资金，确保区政府相关政策落实到位为目标，对2012年和2013年两年度本区农民工子弟学校政府补贴专项资金使用管理的情况进行审计调查，重点关注：区政府对农民工子弟学校相关管理政策的落实情况；专项补贴资金的预算管理情况和内控机制建立情况；各学校经费的管理使用和效益情况。
（三）嘉定区镇级政府采购管理情况的专项审计调查。以落实政府采购制度，规范镇级政府采购行为，提高采购绩效为目标，对2012年和2013年 两年度镇级政府采购使用管理情况进行专项审计调查，重点关注：各街镇执行《政府采购法》、《招标投标法》，区政府采购集中采购目录和采购限额标准及各街镇 政府采购规章制度的情况；各街镇政府采购管理制度和工作机制的建立健全情况；对集中采购的采购管理情况；镇级政府采购资金的预算管理和使用情况；政府采购 工作绩效。
（四）嘉定区污水管网建设和管理维护情况的绩效审计。以加快本区污水管网建设，改善区域生态环境为目标，对2012年和2013年本区污水管网建设和管理运维的绩效情况进行审计调查，重点关注：本区污水管网整体规划和纳管现状情况；污水管网工程建设、养护及运行情况；污水纳管建设、运维资金的使用管理情况；造成区域水质污染的各类因素。
三、基本建设投资审计
（一）重点项目前期动迁资金跟踪审计。以保证动迁基地建设进度，规范动迁资金管理为目标，开展对市级重点项目前期动迁资金的跟踪审计，重点关注：动拆迁程序及补偿标准的合规性、公正性；动拆迁征收补偿方案的合理性；动迁资金管理使用的规范性。
（二）重点建设项目跟踪及竣工决算审计。以严格控制投资造价，节约财政性资金，提升建设项目管理水平为目标，对4个政府投资工程进行跟踪审计4个政府投资工程进行竣工决算审计。重点关注：投资工程项目决策、立项审批程序的履行情况；招投标、合同管理等重点环节的内控制度建立及执行情况；对勘察、设计、监理等相关单位的管理情况；项目概(预)算编制及执行情况；建设资金来源及拨付管理情况。
（三） 复核及抽查中介机构审价项目。以促进提高中介机构审价质量，节约财政性建设资金为目标，对政府投资项目委托社会中介审价质量进行分类复核或抽查，重点关 注：中介机构实施审价工作的规范性、及时性；审价报告的真实性、完整性和客观性；中介机构对委托工作管理制度的执行情况。
四、经济责任审计
以强化权利运行监督，加强党风廉政建设，促进领导干部（领导人员）提高依法执政水平为目标，对12个 单位领导干部（领导人员）任期经济责任履行情况进行审计，重点关注：单位经济和社会事业发展状况；贯彻落实法律法规和上级方针政策情况；重大经济决策制度 与执行情况；政府投资项目管理情况；政府性债务管理情况；财政财务收支和内部管理情况；农村“三资”管理及监督情况；领导干部遵守廉洁自律情况。
五、鉴证审计
嘉定新城发展专项资金使用情况的鉴证审计。以确保新城建设资金使用管理的真实性、合规性为目标，重点审核新城建设专项支出中的市政设施养护、规划设计和对外宣传等费用支出的真实性、合规性。
六、配合上级审计机关工作
根据国家审计署和上海市审计局2014年度工作安排，将有部分审计项目延伸到本区，需要区相关单位配合：
（一）城镇保障性安居工程的跟踪审计。重点审计内容：工程建设目标任务的落实与完成情况；工程建设各项资金的筹集、管理和使用情况；工程建设管理情况；保障性住房的分配及后续管理情况。审计署统一部署，区审计局将参与并实施对本区范围内的审计调查。
（二）土地出让金审计。审计重点内容：土地出让金的征收管理使用情况；土地指标使用管理情况；土地储备管理及规模；土地投向结构；征地拆迁补偿及被拆迁对象权益保障情况。审计署统一部署，区审计局将参与并实施对本区范围内的审计调查。
（三）本市公共建筑节能情况的专项审计调查。重点审计内容：重点用能建筑实际耗能现状；对公共建筑节能相关政策的落实情况，实际能耗管理和控制情况；相关财政资金投入的绩效情况。市审计局统一组织，区审计局将参与对本区范围内的审计调查。
（四）本市社会抚养费使用管理情况的专项审计调查。重点审计内容：社会抚养费的征缴管理情况；资金收支管理的规范性、效益性情况；计生政策落实及人口计生基础管理情况。市审计局统一组织，区审计局将参与对本区范围内的审计调查。
（五）本市大型居住社区外围市政配套设施建设管理情况的专项审计调查。重点审计内容：项目的建设进度是否达到或符合规划要求；相关建设管理程序履行情况；资金筹集使用管理的合规性；工程建设质量管理情况；项目运行管理及绩效情况。市审计局组织实施。
七、完成上级交办的其他工作任务
依据党风廉政责任制任务分工，认真完成区委、区政府交办的各项任务，配合相关单位开展各项联合检查工作。同时，在年度工作中，区委、区政府及上级审计部门有新的工作要求，区审计局将及时调整工作，确保完成各项交办任务。
上海市嘉定区审计局
二〇一四年一月十三日