区十五届人大常委会第十六次会议听取和审议了《关于上海市杨浦区2012年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，各有关部门和单位根据区委、区政府的要求，认真落实整改。现将审计查出问题的整改情况报告如下：

    对2012年 度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，区委、区政府要求有关部门要高度重视审计发现的问题，落实责任，明确节点目标，积极采取措施落实整改，同时 要加强原因分析，举一反三，完善相关制度，加强内 部管理，确保审计整改取得实效。区政府督查室加大了对被审计单位整改工作的督查力度，为审计整改工作提供 了有力的支撑。

    今年，区审计局在审计期间加大督促被审计单位会计核算等问题的即知即改力度；在审计整改检查期间，重点关注预算编制、执行、调整、以及政府采购等方面的不可 逆转问题是否存在“屡审屡犯”，重点关注应上缴财政、应减少财政拨款或补贴和应归还原渠道资金是否落实到位。同时，进一步健全审计协调联动机制，针对审计 整改中的难点问题，加强与监察、发改委、财政和国资等部门协作配合，在政府内部形成合力，发挥各自职能作用，有效推进审计整改落实到位。

    各部门、各单位及其领导对审计整改工作充分重视，切实加强组织领导，成立整改工作领导小组，落实了具体负责整改工作的责任部门和责任人，及时制定审计整改方案报区政府，坚持整改问题与建章立制相结合，逐项落实整改到位，已上缴财政44.15万元(另有70.15万元已向财政申请保留安排2013年度支出)，已归还原渠道资金301万元，已调账处理1240.23万元。

    一、区财政局组织执行本级预算的审计整改情况

    区财政局对审计反映的问题高度重视，落实专人，认真整改，规范区财政本级预算管理。同时，督促有关单位落实审计整改，并且举一反三，强化对预算单位的业务辅 导，进一步增强预算编制与执行的科学性、准确性，加强对各类资金、资产的管理，切实提高财政资金的使用效益。如为深入推进我区公务卡制度改革，加强和规范 公务支出管理，下达了《关于进一步推进本区公务卡制度改革的实施意见》，又如针对上轮审计反映的本区预算单位从本级财政部门以外的单位取得的拨款账务核算 不统一、管理不规范的问题，区财政局在征询和采纳审计意见后，以下达《关于规范行政事业单位之间拨款的预算管理和会计核算的通知》的方式规范了此类资金的 预算管理及会计核算，避免同类问题的屡审屡犯。

    （一）对街道部分预算支出批复、调整不细化的问题。区财政局将在2013年调整预算批复时，细化街道部分条线经费和项目经费预算，并单独批复街道下属社区公共服务中心、社区事务受理中心预算支出，明确自2014年起逐步细化街道年初预算和调整预算的批复。

    （二） 部分基本建设项目资金结算时效性有待提高的问题。区财政局一是召开加快项目的验收及投资调整工作的月度例会，要求代建单位报送月度项目完成情况，及时解决 过程中存在的问题，必要时请相关部门共同参与解决；二是督促代建单位及时报送概算调整手续，跟踪概算调整进度；三是继续做好年末年初结存资金的清理工作， 将不需要继续安排使用的项目资金转入区财政滚动库中。

    （三）对街道等部门结转结余资金报送、确认和处置还不完善的问题。区财政局已明确按照《杨浦区部门预算结转和结余资金管理的实施办法》有关规定，要求街道报告自2012年度起的结转和结余资金情况，并督促街道按《杨浦区部门预算结转和结余资金会计核算要求》进行会计核算。

    （四） 对行政事业单位国有资产监管有待加强的问题。区财政局将在明年开展的行政事业单位资产清查核实工作中，对街道、镇部分权属不清、尚未纳入单位固定资产管理 的房屋资产进行梳理，明晰产权，对于符合规定的房屋一并纳入单位固定资产进行管理，严格执行《杨浦区区级行政单位国有资产管理暂行办法》和《杨浦区区级事 业单位国有资产使用管理暂行办法》的相关规定；区财政局通过在我区行政事业单位资产管理信息系统平台发布通知、电话通知各单位资产管理员等方式，督促尚未 办理公务用车资产核销手续的单位进行办理，目前已有4家单位及时办理了公务用车资产核销手续；同时，区财政局已会同区机管局协商，由区机管局牵头办理资产划转手续，确保相关改革工作落实到位。

    二、部门预算执行和其他财政收支的审计整改情况

    （一）预算管理和执行方面问题的审计整改

    1、对预算编制不完整、不细化的问题，5个部门认真分析问题产生的原因，进一步加强了2013年预算调整和2014年预算编制的完整性、准确性。如江浦街道已将房屋资产经营出租收入65.61万元纳入街道2013年调整预算中。

    2、对预算调整不及时的问题，区科委在审计期间已将取消的“信息软件开发设计”项目资金10万元上缴财政；区金融办明确将按照《财政部关于进一步完善制度规定切实加强财政资金管理的通知》要求，及时与区财政局沟通，落实专人，建立每月定期对账制度，规范对账工作，提高预算工作的准确性。

    3、对预算执行不规范的问题，4个部门进一步加强管理，规范预算执行。如区国资委加强对预算执行中的预判，事先与预算主管部门沟通，确保在预算批复的范围内安排实际支出。

4、对政府采购执行不严格的问题，经审计回访抽查，3个部门已规范政府采购行为，如四平街道已对2013年自行采购的工程按照政府采购批复要求，履行了非公开招标程序。

    （二）资金管理方面问题的审计整改

    1、对专项资金管理不规范的问题，2个部门在审计期间进行了整改，已加强对专项资金使用和管理的监管，如区红十字会边审边改，已开设了人道救助基金专账，按照《民间非营利组织会计制度》要求设置相关会计科目和会计报表，自2013年下半年实行专账核算，同时，对募集的非货币财产，已建立健全登记表册，完善登记募集财产的领用和发放手续。

    2、对未经批准出借财政性资金的问题，殷行街道非常重视专题研究审计整改，审计期间殷行街道已收回全部借款301万元，即知即改，街道通过分析研究问题产生的原因，进一步加强内部控制制度，组织全体机关工作人员开展学习和培训，明确今后的工作中严格按相关规定办理审批手续。

    （三）资产管理方面问题的审计整改，3个部门已组织专人对固定资产进行全面清查，及时申报处理资产盈亏，确保固定资产账账、账实相符。如区科委已办理了交区卫生局使用的36台平板电脑的无偿调拨手续，同时，区审计局已牵头协调区财政局、区科委等相关部门，明确补记张江创新成果展杨浦展厅相关硬件设备的财务账和固定资产实物账，区科委正在办理中。

    三、专项审计调查的整改情况

    （一）我区教育信息化建设专项资金管理和使用情况审计调查的整改情况

    区教育局高度重视审计发现的问题，通过建章立制积极采取措施进行整改，对预算执行未完全到位的问题，一是制定《杨浦区教育局关于教育信息化经费预算、执行和 评估的实施意见》，使预算编制、预算审定、项目实施、决算评估有章可依，二是建立新的资产管理软件平台，整合预算、采购、签订合同、付款、调拨等过程，实 现对预算执行的全过程管理；对设备分配环节的调拨流程不够清晰的问题，区教育局运用新建的资产管理软件平台，建立设备分配调拨操作流程，加强调拨审核，督 促学校及时登记入账；对个别学校的设备使用管理不够规范的问题，相关学校及时整改，抽调专业人员负责管理学校资产，归还挪用于行政管理的12台学生计算机，调整混装的计算机，明确了资产临时调配的登记手续，确保台式计算机的放置地点与实物账记录一致。

    （二）我区政府投资项目代建制管理情况审计调查的整改情况

    区发改委正在牵头进一步修订《杨浦区区级建设财力项目管理办法》，制定相应配套的咨询评估机构、财务（投资）监理以及招标代理机构管理考核办法。通过健全机 制规范程序，重视前期工作，优化投资控制，加强项目审批、实施和监督管理。区城投公司对项目代建实施中存在问题，一是对新开工项目按基本建设规定程序规范 操作，如上理工附中和隋塘河绿化管理用房项目均按规定办理了施工许可手续;二是对历年遗留的清理项目正在办理规划验收、结构鉴定等相关手续,审计整改检查期间已完成杨浦中医院、朝阳幼儿园等7个项目的竣工备案，杨浦区社会福利院扩建工程等20个清理项目已送至备案单位审理。

    四、部分政府投资项目竣工决算的审计整改情况

    针 对竣工决算审计报告中提出概算执行、成本核算、资金使用绩效、招标文件编制、合同管理等方面的问题，区发改委、区财政局、区城投公司等单位予以高度重视， 并积极落实整改工作。一是加强概算管理工作。区发改委一方面根据审计报告调整概算；另一方面召集了部分概算评审机构及投资监理机构，查找概算评审及投资控 制过程中存在的不足。二是加强对中介机构的监督。根据区领导要求，区财政局、区发改委分别牵头约谈了投资监理单位和招标代理单位，根据审计发现的问题进行 整改。三是切实实现财政资金的增收节支。对审计发现的多计工程价款的问题，区城投公司和区财政局沟通协调，在后续结算中，明确核减财政拨款368.54万 元，真正实现政府性投资的节约。四是有效促进体制机制的完善。对审计发现的排污费收费依据不足的问题，区发改委牵头，区建交委、区财政局、区审计局召开了 两次协调会，要求从制度层面加以完善，切实规范收费，加强管理，对审计报告中提出的已收取的不合理费用，在后续结算中予以扣回。