杨浦区审计局局长　 秦卫国

 

主任、各位副主任、各位委员：

    我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2009年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　根据《中华人民共和国审计法》及《上海市预算执行审计监督暂行办法》的规定，区审计局对2009年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。今年的预算执行审计以规范财政预算管理、推动财政体制改革、健全公共财政体系、提高财政资金使用绩效为重点，主要对区财政局组织执行本级预算情况、部门预算执行和其他财政收支情况、本区部分重大工程项目资金管理情况进行了审计，对迎世博加强市容环境建设和管理600天行动项目和中小学校舍安全工程建设项目进行了跟踪审计调查，对2009年度居家养老专项资金使用管理情况进行了审计调查。

　　一、2009年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况

　　2009年，在区委、区政府的领导下，全区各部门、各单位深入学习实践科学发展观，全面贯彻党的十七大精神，积极应对国际金融危机和杨浦转型发展的考验，紧紧围绕“四个确保”的要求，积极采取一系列应对措施，推进产业结构调整，保增长，惠民生，促进社会和谐稳定。

审计结果表明，2009年度本级预算执行和其他财政收支情况是好的，圆满完成了区人大批准的本级预算任务。2009年度，区级财力合计748,548万元，同比增长13.6%，完成年初预算的112.0%和调整预算的106.6%；区级财政支出714,917万元，同比增长12.9%，完成年初预算的107.6%和调整预算的102.5%；上解市财政抗震救灾援助款4,078万元，安排预算稳定调节基金29,000万元，当年收支相抵，结余553万元。

　　2009年，区级财政按照公共财政要求，优化财政支出结构，确保重点需求，推进社会和谐发展。一是加大对民生项目的保障力度。社会保障和就业支出94,629万元，同比增长29.1%，努力保障各项惠民政策的落实；医疗卫生支出38,663万元，同比增长28.6%，其中预防保健经费投入4,630万元，为城区居民的医疗保障提供财力支持。二是加大对社会事业的投入。教育支出112,952万元，同比增长16.9%，确保了教育经费的法定支出增长；文化体育与传媒支出10,840万元，同比增长31.2%，促进了群众文体事业及各类文体活动的开展。三是加大对科技创新的投入。科学技术支出36,266万元，同比增长57.7%，加快了科学技术的普及和科技产业的发展，促进了一批国际经济组织和功能性机构的顺利落户。四是推进社区和城市基础设施的建设。城乡社区事务支出198,455万元，其中安排偿债资金100,000万元，确保“迎世博600天”行动项目、轨道交通12号线等重大市政项目和平凉西块二期旧区改造等项目的开展。

　　各部门、各单位在做好各项工作的同时，对去年审计查出的问题进行了认真整改。区政府已将去年审计查出问题的整改情况向区人大常委会主任会议作了专题报告，并向社会公开。

　　（一）区财政局组织执行本级预算审计情况

　　2009年，区财政局在具体组织本级预算执行中，以加强财政支出管理、增强预算管理效能、提升财政资金的使用效益为目标，通过全面实施街道财力保障机制改革，规范预算管理制度，扩大国库直拨范围和完善政府采购制度，加强财政性资金监管等措施，履行预算管理职责，预算管理水平得到进一步提高。但审计也发现一些问题：

　　1、预算管理有待提高。一是对部分部门预算审核不够全面。如区招商中心2009年收到区财政拨入的街道分中心招商工作经费790万元未作预算收入反映。二是个别项目的预算安排不够合理。如2009年初预算安排区人保局人才管理专项经费1,180万元，至年末累计结余1,019万元尚未下拨使用。

　　2、政府采购管理有待完善。区采购办与采购中心在工作沟通上不够及时，造成当年采购办统计的政府采购完成额与采购中心的实际执行额存在差异。如2009年12月区采购中心实际支付区公安分局警车购置款348万元，因资料未及时传递，区采购办编制的预算完成表反映该项目未执行；又如2009年12月区采购中心实际支付区教育工程设备站笔记本电脑款330.70万元，而预算完成表反映执行金额为2.91万元。

　　3、项目资金结转有待加强。如密云路-政修路辟通、长浜路-周家嘴路节点改造、赤峰路-阜新路堵头辟通工程项目在2004年已由区城投公司负责实施，区财政通过国库直拨支付了全部款项。国宾路新建工程已由区北岛公司在万达商业广场配套工程中完成。2005年8月至2006年末区建交委经申请从市有关部门取得了1,085万元补贴资金，区财政等有关部门至今未与之结转。

　　对上述问题，区财政局正在积极研究整改，进一步加强预算管理，提高预算编制的科学性、准确性；进一步健全政府采购的管理环节，加强政府采购的监督检查，正确、全面反映政府采购的预算执行情况；进一步加强对部门市拨资金的管理，提高资金的使用效益。

　　（二）部门预算执行审计情况

　　此次共对区教育局、区建交委、区发改委、新江湾城街道等14个部门2009年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，同时延伸审计了下属13户二级预算单位。审计各类资金资产总额258,935.18万元，查出管理不规范问题金额2,065.05万元，占审计金额的0.8%。审计结果表明：有关部门预算执行情况总体较好，预算观念逐步得到加强，内部管理不断完善。但审计也发现一些问题：

　　1、七个单位预算编制不够完整。一是动用以前年度经费结余未编制预算。如区计生委2009年动用2008年结余20万元支出计划生育家庭奖励费未及时纳入部门调整预算。二是收到区财政拨款及支出未纳入部门预算。如区体育局2009年收到区财政拨入的少体校综合训练馆工程款300万元及支出300万元均未纳入当年的预算。

　　2、六个单位部分项目经费预算执行率较低。如区金融办2009年度调整预算支出782.27万元，实际支出325.77万元，预算执行率41.64%。又如区法院2009年度司法救助专项基金预算支出200万元，实际支出73.90万元，预算执行率36.95%。

　　3、六个单位决算编制不够准确。如区教育局2009年末将当年预算安排的但在次年初执行的国家助学金5.5万元和职教帮困金139.19万元计入当年支出。又如区疾控中心2009年末将当年度未执行完毕的一般项目经费109.24万元作往来款处理，造成当年度决算不准确。

　　4、六个单位财务管理不够规范。一是现金管理尚不规范。如区建交委下属单位区建管署现金收取各类交易费33.77万元，解缴银行28.34万元，差额5.43万元直接用于本单位支出。二是固定资产管理存在薄弱环节。如新江湾城街道2009年12月取得的3套公建配套居委办公用房，已办理了产权证，但未及时入账。

　　对上述问题，相关部门和单位十分重视，正在采取措施予以整改，进一步加强预算管理，提高部门预算编制的准确性、完整性，提高预算执行严肃性和决算准确性；进一步加强财务管理，规范资金和资产的管理，确保国有资产的完整。

　　（三）专项资金审计调查情况

　　1、跟踪审计调查我区迎世博加强市容环境建设和管理600天行动项目情况

　　我区迎世博600天行动项目涵盖了市容市貌改观工程、市民生活环境改善工程和城市管理水平提升工程三大任务。截至2010年4月末已基本完成。审计结果表明，各相关责任单位认真贯彻市委、市政府和区委、区政府的要求和部署，克服项目时间紧、任务重、要求高等各种困难，逐步建立健全各项内控制度，加强项目管理，不断探索创新，保证了项目的顺利实施。项目质量总体良好，投资控制和建设资金管理使用情况较好。但在审计调查中还发现一些问题：

　　（1）个别项目质量管理不够规范。如周家嘴路（源泉路-军工路）道路整治工程，个别项目中的部分工序，质量监理人员未签字。

　　（2）部分项目审价进度有待加快。各责任单位项目审价进度不尽相同，如区绿化和市容管理局委托审价完成率100%，区房管局委托审价完成率8.04%。

　　对上述问题，各责任单位已采取有效措施，对部分问题已做出整改，确保项目质量管理全面到位，确保项目审价工作全面开展。

　　2、跟踪审计调查我区中小学校舍安全工程项目情况

　　2009年度，我区中小学校安工程实施计划为施工面积7.72万平方米，涉及19所学校。截至2010年4月末，我区2009年度计划项目共开工3所学校，需投资1.76亿元，其中2所试点加固学校已竣工，1所新建学校（延吉初级中学）在建，目前一期工程结构已封顶；其余16所学校加固工程前期手续已办理完成，目前处在准备开工阶段。审计结果表明，我区校安工程建设项目，基本符合建设程序，认真执行项目法人责任制、招标投标制、工程监理制、合同管理制等制度。但在审计调查中还发现一些问题：

　　（1）个别合同管理不够规范。审计发现，存在条款缺失、金额计算错误等现象。如上海东升中学教学楼、实验楼抗震加固设计合同中对取费标准、合同总金额等条款均未表述。

　　（2）质量安全管理有待加强。一是部分施工组织设计、分项工程安全技术交底责任不明确。二是施工项目虽按专家评审意见实施，但施工单位未对部分施工方案作出相应的修改。三是个别项目监理人员配置与投标承诺不符。

　　对上述问题，各相关单位高度重视，进一步完善了合同管理制度，加强审核和合同履约的督查，建设单位进一步加强对施工单位和监理单位的监管，全面落实责任，保障工程质量安全。

　　3、审计调查我区2009年度居家养老专项资金管理和使用情况

　　 至2009年末，我区有社区助老服务社12个，助餐服务点28个，日托中心13个。2009年度，我区为18,998名老人提供居家养老服务，完成年度计划数的102%，区民政局合计下拨居家养老专项资金2,245.81万元。审计结果表明，我区积极开拓工作思路，不断创新，使社区助老服务覆盖面不断扩大，服务领域不断拓宽，居家养老资金投入基本到位，下拨及时，专款专用，保证了居家养老项目的正常开展。但在审计调查中还发现一些问题：

　　（1）资金管理使用尚需完善。一是居家养老服务补贴资金年度预算安排的准确性和结算的及时性有待提高。二是在现金领取与发放居家养老服务补贴款的过程中管理措施不够严密。

　　（2）居家养老服务管理有待提高。主要是部分居家养老服务券的使用和服务员的考勤表管理不规范，部分服务补贴款的领取不符合规定，居家养老服务员队伍不稳定，影响服务质量。

　　（3）老年人日间服务中心入托率不高。审计抽查五个日间服务中心发现，2009年12月平均入托率为31%。

　　对上述问题，相关部门正在研究整改措施，进一步做好居家养老服务补贴资金的安排和管理工作；进一步规范各类补贴的领取和发放，防范风险；进一步加强服务员队伍的建设，不断提高服务质量和日间服务中心的入托率。

　　（四）部分重大建设项目动拆迁工程跟踪及决算审计情况

　　2009年，围绕本区重大建设工程资金的监督，对轨道交通十二号线、平凉西块二期等前期动拆迁项目和区154街坊就近安置动迁商品房建设项目实施跟踪审计，对龙口路沿线地块（112街坊）等前期动拆迁费用进行决算审计，累计审计资金总量47亿元。对审计中发现的相关问题，及时提出审计建议。一是针对112街坊动迁居民委托中介公司出售动迁配套房的情况，要求动迁公司对房源加强管理，明确动迁基地结存房源，由区政府统一调配；二是在平凉西块二期和轨道交通十二号线动拆迁跟踪审计中，及时向动迁指挥部提出按照动迁政策加强审批程序，完善动迁配套房定购审批手续，督促相关单位进一步加强管理，确保阳光动迁政策得到有效落实。

　　二、加强预算管理的意见

　　这次本级预算执行审计结束后，区审计局对查出的问题提出了审计意见和建议，对重要的审计情况，及时向区政府作出报告。区政府要求有关部门要高度重视审计发现的问题，积极落实整改。为进一步加强预算管理，提出如下意见：

　　（一）进一步增强财政预算的约束力，不断提高预算编制的准确性。从审计情况看，预算管理中还存在部分预算编制、审核不够科学、完整和准确、政府采购管理尚不完善等问题。财政部门应按照《中华人民共和国预算法》规定，加强预算编制和执行工作，提高预算编制的科学性、准确性，加强对部门预算编制、审核和管理的监督，提高预算约束力，增强预算执行刚性，提高预算执行效果。

　　（二）进一步增强财政预算的执行力，不断提高资金使用的有效性。从审计情况看，还存在财政资金预算执行率不高、对部分部门的市拨资金管理力度不强等问题。财政部门及有关单位应在科学编制预算的基础上加强预算执行管理，督促预算执行部门按预算、按进度使用财政资金，增强预算执行的均衡性，减少财政资金的沉淀。区财政应进一步加强对部门市拨资金的管理力度，加大对财政资金使用的绩效评价，完善管理办法，落实监管责任，提高财政资金使用效率和效益。

　　（三）进一步增强财务管理的内控力，不断提高会计核算的合规性。从审计情况看，一些部门和单位中还存在预算编制和执行不够规范、决算编制不够准确和完整、财务管理不够完善等问题。各部门、各单位要进一步强化财经法纪观念，严格执行国家有关的财经法规，加强内控制度管理，促进财政资金管理的科学化、规范化，加强财务收支的管理和监督，确保会计资料的真实、合法。

以上报告，请予审议。