主任、各位副主任、各位委员：
我受区政府委托，向区人大常委会报告2013年区预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据《中华人民共和国审计法》的规定，区审计局对2013年度本区预算执行和其他财政收支情况进行了审计。本次主要审计了财政部门具体组织的本区预算执行情况及其管理的其他财政收支情况，以及15个部门、单位预算执行和财政收支情况，开展了本区产业园区运行管理和绩效情况等审计调查。对2012年度本区预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况进行了检查。2013年区审计局继续将重点审计项目计划、区预算执行和其他财政收支情况审计工作报告和审计查出问题的整改情况的报告列为年度主动公开范围，将所有单体审计报告及审计调查报告抄送人大，并向社会公众主动公开了《本区社会组织发展专项资金管理使用情况的审计调查》等3篇审计报告。现将审计情况报告如下：
一、2013年度本区预算执行和其他财政收支审计情况
（一）2013年度本区预算执行审计情况。
2013年全区经济社会事业平稳有序发展。经审计，2013年区本级公共财政收入663118.18万元，同比增长13.95%，加上当年市、区财力结算收入415128.53万元（包括地方政府债券转贷收入100000.00万元）、上年滚存结余3717.49万元、调入预算稳定调节基金20000.00万元，收入合计为1101964.20万元。区本级公共财政支出1041345.98万元，加上体制和专项上解支出33497.96万元，安排预算稳定调节基金20000.00万元，调出资金4124.00万元，支出合计1098967.94万元。收支相抵，累计结余2996.26万元。
2013年政府性基金收入341645.79万元，加上上级补助收入16943.69万元，上年结余收入125122.36万元，调入基金67124.00万元，基金收入合计550835.84万元。政府性基金支出453501.89万元，收支相抵，累计结余97333.95万元。
2013年本区国有资本经营预算收入3237.97万元，上年结余收入35.46万元，国有资本经营预算收入总计3273.43万元；经营预算支出3245.00万元，收支相抵，累计结余28.43万元。
（二）其他财政收支审计情况。
截至2013年末，区财政管理的专户存储、各类基金等预算外资金及其他财政资金银行存款余额为81712.09万元，外币余额0.28万元（美元）。
审计结果表明，本区预算执行和其他财政收支情况总体较好，公共财政预算收支及其他财政资金收支核算基本符合规定。
二、审计查出的主要问题及处理意见
（一）本级预算执行及其他财政收支中存在的问题。
审计发现，在区本级预算执行过程中，部分项目发生变化但未及时调整预算。2013年7月，区科委从科技发展专项资金中下拨虹创科技发展有限公司2400万元，用于北斗产业园区建设项目。该项目已终止,款项未支付，至今宕存在虹创科技发展有限公司。另有区土地出让金专户拨付的商丘路电信站建设补贴5000万元、国有资本经营预算支出中安排2500万元用于虹口工业科技投资公司增资，也因项目发生变化而未使用，没有及时调整预算或调整资金用途。
（二）有关部门、单位预算执行和财政财务收支及资产管理中的问题。
区政府有关部门、单位不断加强预算管理，建立健全规章制度，部门预算执行情况总体良好，预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定。但个别部门和单位在预算管理、内部控制等方面还存在以下问题：
1. 个别单位存在违纪违规问题。
区体育局所属青少年体育运动学校食堂、虹口体育馆购买、发放消费卡和代币卡。中央“八项规定”实施后，购买和发放的金额分别为11.99万元、11.07万元。
2.个别单位相关收入未上缴国库或未纳入预算管理。
审计时限内，曲阳、凉城、江湾镇3个街道房屋出租收入未按规定上缴区级财政国库或未纳入街道预算管理，金额分别为837.34万元、345.61万元、71.43万元。
3.部分单位内部控制制度执行欠缺。
（1）部分大额支出未纳入街道“三重一大”决策范围。
江湾镇街道下属长盛机械公司与上海建工医院签订合作协议，开设驾驶员体检分中心。2009年1月至2013年8月期间，长盛机械公司收到体检分成收入256.73万元。2009年1月至2013年1月14日期间，由街道分管领导批准支出累计106.45万元，未经街道“三重一大”决策程序。
（2）个别单位内控制度欠完整。
区信访办2010年制定了《区信访办贯彻执行“三重一大”制度实施方案》，但未明确大额度资金的具体认定标准。区红十字会、区文化局下属文化艺术进修学校未建立相关内部管控制度。
4. 个别单位财务会计核算欠规范。
（1）会计制度执行不当。区投资服务中心系区投促办下属全额拨款事业单位，2013年1月至4月，该中心执行了《企业会计制度》，未执行《事业单位会计制度》等，且未编制资产负债表等财务报告。
（2）使用不合规票据。2011年6月至2013年8月，江湾镇街道下属6家单位违规使用不合规收据，合计开票金额113.81万元。
对上述问题，区审计局在法定职权范围内，依法对违反国家财政、财务收支规定的问题做出了审计决定，对区体育局下属单位违规购买消费卡的问题，已移交区纪委。相关部门对审计发现的问题正在积极整改，有些问题已完成整改。
（三）部分财政资金管理和绩效情况审计调查。
本次审计不仅对区预算执行及其他财政收支进行审计，还将预算执行审计与专项资金绩效审计相结合，经济责任审计与绩效审计相结合，力求完善制度，加强内部管理，突出资金使用效果，形成了7篇审计调查及专题报告，其中主要内容如下：
1.本区产业园区运行管理和绩效情况审计调查。
我区的产业园区经过8年左右的发展，逐步达到了一定的规模，产业园区的运营情况基本良好。至2013年6月末，本区现有44个产业园区，园区运营管理方的盈利企业数和产业园区的入驻率达到80%以上，产业聚集度接近70%。但审计调查也发现了一些尚需关注的问题：一是本区产业园区内入驻企业大多为中、小型企业，且税收落地率偏低。二是本区对各产业园区的财政扶持效果不甚理想。三是本区对各产业园区管理服务缺少统一平台，对各产业园区运营、招商及入驻企业等基本情况的信息数据采集不便。四是各产业园区内的公共配套服务尚有不足，尤其是停车位缺乏、进出园区指示标志不明显和园区周边环境较差等情况的反响较为突出。
审计建议：一是加强财政扶持政策的引导作用，充分发挥园区管理方的积极性。二是对优秀的产业园区面临的困难要尽快予以解决。三是设立对本区产业园区提供综合服务的统一机构。
2. 2011至2013年度垃圾分类工作开展和资金管理使用情况审计调查。
2011至2013年度我区基本完成当年垃圾分类减量工作任务和目标，餐厨垃圾、装修垃圾等收运系统基本建成并基本覆盖八个街道，垃圾分类工作取得了一定成效，也发现了一些问题：一是缺乏垃圾分类减量刚性量化考核指标。二是居住小区垃圾分类工作成效不明显。三是推进垃圾分类工作的宣传力度有待提高。四是专项资金使用预算执行率不高。
审计建议：一是量化指标，条块联动，合力推进垃圾分类减量工作实施。二是增加运能，将各类餐饮企业纳入“大分流”收运系统。三是集中利用有限财力资源，探索开展推进垃圾分类工作新方式。
3.本区社会抚养费征收管理情况专题报告。
我区社会抚养费的征收主体为区人口计生委（该部门现已归入区卫计委），各街道计生办按规定接受区人口计生委委托实施社会抚养费具体征收工作。我区社会抚养费实行“收支两条线”，收入全额上缴国库。审计发现在社会抚养费征收管理存在以下一些风险：一是存在私下征收社会抚养费的监管风险，人口管理信息系统存在人为控制风险，社会抚养费未立案事项的审核监控有所欠缺。二是社会抚养费分期缴纳案件管理存在不足。
审计建议：一是整合各相关部门的信息资源，补充完善计生管理系统内的人口管理信息，逐步形成数据可交叉核对的制约体系。二是进一步修订征收管理制度并加大执行监管力度，针对征收实施中的薄弱环节制订具体有效的管控措施，细化管理规定；加大制度执行的监管力度，建立健全约束机制及责任落实制度。
4.本区青少年体育俱乐部管理情况专题报告。
目前我区共有12所青少年体育俱乐部，由于青少年体育俱乐部自2000年创建以来，一直未形成规范有效的管理体制，在实际运作中，存在责任模糊、管理混乱和监督缺位情况：一是青少年体育俱乐部与依托单位之间经济往来管理欠规范，易滋生“小金库”。二是青少年体育俱乐部内部管理不规范，存在国有资金、国有资产收益流失的隐患。
审计建议：一是强化对区青少年体育俱乐部依托单位的国有资产监管，严格依托单位投入到青少年体育俱乐部的资产审批程序，同时建立健全学校体育场馆管理相关制度。二是保障区青少年体育俱乐部的公益财产安全，尤其要强化在俱乐部兼职的依托单位工作人员薪酬管理制度以及俱乐部与依托单位之间资金往来的管理制度。三是积极探索建立区青少年体育俱乐部信息公开制度，切实提高俱乐部社会公信力，以吸纳各类社会资助，真正实现自我运行和生存发展。
5.完善本区软件资产管理专题报告。
区审计局关注到各级行政事业单位拥有的软件资产规模和价值迅速扩大，有单纯的软件资产，也有信息管理系统，各单位对软件资产的日常财务处理不尽相同，导致软件资产未完整纳入资产管理。审计提出将软件资产全部纳入部门资产管理体系，并建立软件资产管理的长效机制等建议。
区领导对上述调查报告和专题报告给予高度重视并作出批示，各相关单位也在积极整改，完善制度。对垃圾分类相关问题，区领导及时召开了推进生活垃圾分类减量工作联席会议，细化工作目标，明确相关单位任务与责任，形成了多部门联动的工作新机制。针对社会抚养费征收管理，区卫计委制定了《虹口区卫生和计划生育委员会关于加强社会抚养费征收管理工作的意见》（虹卫计〔2014〕44号），进一步完善了监管机制。针对软件资产管理，区财政局、区科委制定了《虹口区行政事业单位软件资产管理实施意见（暂行）》，区国资委印发了《关于进一步规范和完善软件资产管理及会计核算的通知》，为规范和完善我区软件资产管理提供了制度保障。
三、关于加强区级预算管理的几点建议
（一）完善财政预算管理，提高资金使用效率。
一是各预算编制单位要切实提高预算编制水平，加强预算编制的科学性和完整性，严格预算执行，增强预算约束意识，对支出项目变化要及时调整预算。二是财政部门要强化部门预算执行的监管，加强财政性存量资金管理，加大存量资金盘活力度，提高资金使用效益。三是进一步健全本区全口径预算管理框架，逐步完善国有资本经营预算编制和收益收缴，确保所有类型财政资金收支全部纳入管理体系。
（二）健全内部控制机制，规范下属单位管理。
一是各部门及其下属单位要切实加强内部控制管理，切实执行《行政事业单位内部控制规范》，特别要加大重大经济决策、大额资金运作等“三重一大”事项管理。二是各部门要重视财务及内审工作，主管部门要加强相关财务、内审人员财经法规的教育和业务知识的培训，发挥其在部门管理中的监督作用。三是利用制度加科技手段，规范内部控制管理。如借鉴曲阳街道综合工作平台信息系统的理念和经验，加强预算管理、财政财务收支和内控管理。四是相关主管部门落实监管职责，加强对下属单位管理，在完善内控制度、强化资金资产管理等方面加大指导监督力度。