长宁区审计局
主任、各位副主任、各位委员：
区第十五届人民代表大会常务委员会第十二次会议审议了区审计局受区政府委托所作的《关于长宁区2012年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，就审计整改工作提出了审议意见。区政府高度重视区人大常委会的审议意见，明确责任、细化措施、健全机制，全面落实审计整改工作。现区审计局受区政府委托，将审计查出问题的整改情况报告如下：
一、督办与督查相结合，扎实推进审计整改工作
今年的审计工作报告提交区人大常委会审议通过后，针对审计中发现的问题，区政府领导高度重视，要求全区各部门要切实增强对审计整改工作重要性的认识，一方面，要进一步加大审计整改工作落实力度，加强对审计整改工作的领导，保障审计整改联席会议制度有序运行，要用好审计结果，分管区长督促分管部门落实审计整改工作，做到认真对待，即知即改，区监察局要对整改中不到位的地方加强督促；另一方面，要进一步落实提高审计整改效果，各部门、各单位要举一反三，落实有效措施，切实做好审计整改工作。
区审计局不断创新工作举措，加强对审计查出问题的整改督查力度，促进审计结果的有效运用。一是强化制度执行，定期回访了解审计整改情况。针对审计发现问题，要求被审计单位在审计完成后30天内提出审计整改方案；审计人员在审计完成后90天内审查被审计单位整改情况。二是丰富管理手段，建设审计整改系统。将近6年来所有审计项目发现问题、提出建议以及审计整改情况数据录入审计管理平台，实时跟踪每个审计项目整改情况，促进审计成果利用最大化。三是加强理论指导，开展相关课题研究。通过全面分析影响审计整改落实效果的各种因素，有针对性地提出若干提高审计整改效果对策、措施，为审计实践提供有益参考。
各相关部门和单位重视审计查出的问题，积极采纳审计建议和意见，审计整改工作取得了一定的成效。
二、落实与检查共推进，审计整改工作成效明显
1.关于区财政局组织执行区级预算和区地税分局税收征管审计情况的整改落实情况
⑴部分应缴预算款未按时缴入国库问题的整改落实情况
针对5个部门应缴预算款未按时缴入国库的问题，区财政局进一步加强各项非税收入的管理，并督促各相关单位及时足额将各项非税收入解缴入库，5个部门共计4,990.24万元的应缴预算款已全部缴入国库。
⑵区地税分局未严格执行税收征管政策、部分税款未及时征收入库问题的整改落实情况
针对区地税分局在税收征管方面不够严格，部分税款未能及时入库的问题，区地税分局积极落实整改，进一步完善和细化相关税收征管流程，并不断加强对企业的政策宣传和分类管理，同时利用数据分析、加强监督管理，增强税收征收管理工作的可预见性和主动性，确保税款的应收尽收。
2. 关于部门预算执行和其他财政收支审计的整改落实情况
⑴资产管理不到位问题的整改落实情况
针对1个单位两处对外出租的房屋未在固定资产账中反映的问题，该单位积极核查房产档案信息，登记了固定资产实物账和财务账；针对1个单位49.29万元固定资产已遗失或毁损，未进行资产核销及账务处理的问题，该单位已经办理了资产核销的相关手续并进行了账务处理。
⑵合同管理不规范问题的整改落实情况
针对合同制定和执行环节存在的问题，相关部门单位认真总结，落实整改意见。针对1个单位房屋内装修项目合同签订中存在的问题，该单位明确今后工作中将进一步加强采购管理，严格按有关招投标项目的程序及政府采购等相关规定进行采购并签订正式的施工合同；针对1个单位2012年的工程项目未与施工单位签订工程施工合同，也未留质保金的问题，上级主管部门已经要求该单位加强管理，根据规定与施工单位签订施工合同。
3.关于政府投资建设项目审计整改落实情况
⑴部分项目未按规定公开招标问题的整改落实情况
针对有的工程前期设计阶段形成的工程扩初设计未经过公开招标的问题，该单位表示将在今后加强相关项目的招标投标管理工作。
⑵有些项目实施管理有待改进问题的整改落实情况
针对有的项目在实施过程中未按合同约定将暂估价的材料在使用前由代建单位批价的问题，该部门已经要求财务监理单位对相关材料进行了批价。
⑶项目资金管理有待加强问题的整改落实情况
针对决算审计中发现的有20个项目存在多计工程费用的情况，相关单位承诺在工程尾款结算中予以扣除。
4. 关于专项资金审计调查整改落实情况
⑴区绿化建设和养护资金使用管理的审计调查的整改落实情况
区绿化市容局召开了专题会议进行研究讨论，并要求区绿管署制定审计整改措施，积极落实整改。
针对绿化养护合同的招投标问题，区绿管署拟推动存量公共绿地养护市场化，进一步理顺管养关系。首先开展试点工作，将长宁路和天山路的部分路段的绿化养护工作在全市进行公开招投标，目前方案已完成。在试点的基础上，计划用3年的时间，将存量公共绿地的养护全部纳入公开招投标管理。
针对有些绿化养护项目费用结算不及时问题，区绿管署将在养护定额测算完成后及时签订合同。针对合同中存在不合理费用，区绿管署已承诺今后不再发生类似费用。
针对绿化养护日常基础管理不到位的问题，一方面，加强基础管理，进一步提高绿化数据的准确性。成立专项工作小组，开展传统数据和遥感数据的比对工作；结合养护市场化工作，每次养护公开招投标前对实际养护面积进行测定；强化绿地批后管理，在发生绿地占用时及时做好数据更新工作。另一方面，加大监管力度，完善考核激励机制，进一步提高绿化养护水平。结合养护市场化的推进，通过挂牌公开养护单位和责任人等信息，便于全社会监督。引入养护监理，通过专家考核、管理部门考核、监理考核和市民投诉考核等方式形成最后的考核结果，并与养护经费挂钩。
⑵区教育费附加资金使用管理的审计调查的整改落实情况
区教育局高度重视审计中发现的问题，要求各单位根据存在的问题，分析问题存在原因、制定整改方案、开展问题整改，并要求所属学校修订或制定长效机制，杜绝再次发生类似问题。
针对对财政拨付教育费附加的预算编制和执行管理不到位的问题，区教育局要求细化教育费附加预算编制内容，并严格执行预算申报审核程序，制定下发了《长宁区教育局关于加强教育经费管理的若干意见》，要求各单位管好用好各项教育经费。
为了加强对所属单位教育费附加资金的管理，区教育局已经要求相关单位进行整改，并要求教育局会计结算中心、审计室对其他学校进行全面检查，发现问题立即整改。同时，区教育局正拟定《专项资金管理办法》，进一步完善资金管理制度。
针对历年教育费附加资金结余较大的问题，区教育局全面核实了结余专项资金，清理已经完成的专项，将结余的教育费附加4,165万元安排用于复旦西部校区建设。并要求下属学校梳理结余资金，将项目结余资金统一报送区教育局、区财政局进行项目资金调整。
三、审计整改联动机制效果彰显，依法行政、依法理财水平不断提高
区政府非常重视区人大常委会在审议2012年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告时提出的意见，为了不断加强对审计查出问题的纠正整改力度，形成审计整改监督合力，去年底成立了由区政府分管区长任召集人的长宁区审计整改工作联席会议（以下简称“联席会议”），并于今年初召开了第一次审计整改工作联席会议。
审计整改联席会议各成员单位按照各自职责共同做好审计整改工作的督查督办，做到信息共享、分工负责、各司其职、分类督办，对屡禁不止、屡审屡犯的问题加强调研，从机制和制度上剖析原因，从源头上寻找对策，做到“用制度管权、用制度管事、用制度管人”，认真有效地抓好审计整改责任的落实，形成审计整改监督合力。
以上报告，请予审议。