根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，区审计局对长宁区2011年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。今年的审计工作认真贯彻区人大常委会提出的要求，按照经批准的年度审计项目计划，注重加强对重点部门、重点项目、重点资金、重点领域的审计监督，注重加强对涉及民生的财政专项资金使用效益的审计和审计调查，不断加大审计力度，组织实施了区本级预算执行审计、部门预算执行审计、投资建设项目审计和重点项目跟踪审计、专项资金审计调查。区审计局紧紧围绕“创新驱动、转型发展”，立足大局、认真负责，审计工作坚持从体制机制制度层面分析问题、提出建议，积极为推动转型发展发挥好审计的建设性作用。
2011年是“十二五”规划的开局之年，全区各行各业在市委市政府、区委领导下，按照“六个着力”和“四个更加突出”的工作要求，坚决落实中央、市的各项方针政策，促进经济平稳健康发展，进一步巩固了经济社会发展的良好势头。审计结果表明：2011年度本级预算执行情况总体良好，完成了区人大批准的本级预算任务。各部门各单位在做好各项工作的同时，认真整改去年审计查出的问题，区政府已将审计查出问题的整改情况向区人大常委会作了专题报告。
一、区财政局组织执行区级预算审计情况
2011年区级财政收入88.5亿元，同比增长19.8%，加上市区财力结算补助款11.94亿元，年初动用预算稳定调节基金2亿元以及收回以前年度部门专项结余资金0.91亿元，调出水利建设基金0.58亿元，当年实际可使用财力为102.77亿元。2011年我区公共财政预算支出98.76亿元，完成区人大常委会通过的调整预算数98.44亿元的100.3%，同比增长15.5%，安排预算稳定调节基金3.7亿元，收支相抵，当年结余0.31亿元。
2011年我区政府性基金收入23.77亿元，加上市区基金财力补助款1.85亿元、调入水利建设基金0.58亿元，政府性基金预算实际可用财力合计26.2亿元，当年安排政府性基金支出25.37亿元，结余0.83亿元。
经对区财政局组织执行区级预算情况审计，结果表明：区财政局不断按照区人大要求调整优化财政支出结构，突出重点，着力保障和改善民生，财政资金确保了教育、科学技术、医疗卫生、文化、住房保障及社会保障和就业等方面的投入，其中：教育支出14.09亿元，同比增长27.7%；科学技术支出3.71亿元，同比增长16.69%；医疗卫生支出4.11亿元，同比增长11.7%；文化支出0.89亿元，同比增长23.98%；住房保障支出11.01亿元，同比增长37.85%；社会保障和就业支出8.95亿元，同比增长45.22%，其中，就业补助支出1.66亿元，同比增长9.04%。
二、部门预算执行和其他财政财务收支审计情况
经对8个部门预算单位2011年预算执行和其他财政财务收支情况进行审计，审计资金总额18.91亿元。审计结果表明：有关部门和单位2011年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规，会计处理基本符合会计法及有关会计制度规定，内部管理和控制不断强化，部门预算执行总体情况较好。但在专项经费预算管理和资金管理中仍存在一些问题：
㈠有些部门部分专项经费预算未按计划执行
有3家单位的部分预算项目当年未启动，资金至年末均未使用，使得相关专项资金的使用效益受到了影响，涉及金额共计456.33万元。
㈡资金管理不够到位
审计发现5家单位对三年以上往来款项未及时清理，涉及金额653.97万元。
对上述问题，区政府要求相关部门要提高预算管理意识，切实加强预算执行的力度，同时要完善对资金的管理，不断强化内部控制。
三、政府投资建设项目审计情况
经对8个政府投资和以政府投资为主的建设项目跟踪审计和竣工决算审计，审计建设资金总额7.32亿元，在工程造价审核的基础上，经审计再次核减建设资金208.29万元。审计结果表明，项目资金来源正当合法，建设程序基本合法合规，实施情况总体良好。但审计中也发现一些问题：
㈠部分建设项目程序还不够规范
如某项目于2009年11月6日开工，但建筑工程施工许可证却于2010年3月31日核发，为补办项目，在建设程序上不够规范。
㈡部分建设项目管理还不够完善
1、在对项目的竣工决算审计中发现，部分项目现场管理不规范，如一些项目的上水管改造、增加拓宽路面、水泵改造等改造内容的签证单未经建设单位确认便施工；部分项目未签订监理合同，相关费用未按实际实施范围进行调整，造成多计监理费用42.4万元；设计费、招标代理服务费合同范围与改造工程范围不一致等。
2、在对区第三福利院工程项目跟踪审计中发现，项目存在着一些不利于实施和管理的情况，如：用扩初图纸招标、施工总承包单位未能及时编报施工图预算等。
㈢部分建设项目建设成本列支不规范
审计发现，3个项目存在建设成本列支不规范的情况，主要是多计工程造价及相关费用，合计208.29万元。
对上述问题，区政府要求相关部门进一步规范项目建设程序使之更加规范有序，进一步加强项目建设管理使之更加科学合理，对审计发现的多计工程费用的情况及时进行处理，减少财政资金不必要的损失浪费，通过这些举措使我区的项目建设能在更加规范、合理、有序的情况下实施，项目建设的总体水平得到有效提升。
四、专项资金审计调查情况
㈠社区居家养老工作发展和管理的审计调查情况
经对我区社区居家养老工作的发展和管理情况的审计调查结果表明：2011年度我区居家养老服务共计使用资金1,287.91万元，其中市级资金368.4万元，区级资金919.51万元。平均每月有3465名老人享受服务补贴，其中属于区级自行补贴范围的有1234名。为推进长宁“幸福养老”建设，我区以老人的需求为向导，创新服务内容、积极推进日间机构与助餐点的建设、在每个街道（镇）设立若干个助餐点，为老人午餐提供便利。根据对老人的调查问卷统计，有98%的老人对居家养老服务表示满意。但审计中也发现一些问题：
1、部分老人未享受居家养老补贴
我区在市级居家养老政策的基础上，将所有年满90周岁并居住在本区的长宁户籍老人纳入补贴范围，实现了90周岁以上老人的全覆盖。根据区人口办提供的数据表明，截至2011年11月，我区户籍人口中目前年满90周岁老人有3290名。审计发现，尚有1288名老人未享受居家养老政策。经对其中496名老人的抽样调查，发现其未享受的原因主要有：(1)人户分离。有188名老人未居住在本区，占37.90%，不属于政策范围；(2)老人对政策的知晓度不够。主要原因是相关政策的宣传不到位。
2、市居家养老服务政策收益率下降
现行的市级居家养老政策始于2008年，根据规定，对符合条件的老人给予每月300-500元的补贴，按当时上海市的最低小时工资标准7.5元折算成服务时间为每人每月40-66.7小时。至2012年，最低小时工资标准已经达到12.5元，但市居家养老政策补贴金额一直没有变动，导致服务时间降至每人每月24-40小时，服务时间缩水严重。
3、日间机构使用情况参差不齐
调查中发现，全区11家日间机构除新泾镇日间机构由民营敬老院管理外，其他10家实际入住175名老人。其中，华阳、仙霞和江苏、天山街道日间机构的入托入住率在70%以上，江苏、北新泾和新华街道日间机构助餐、阅读、娱乐等功能和设施颇受社区内其他老年人青睐，使用情况较好。值得注意的是，部分日间机构的使用情况不容乐观。如周桥日间机构仅一人入住，虹桥日间机构目前因人数较少和需要整修等原因暂停运营。经了解，虹桥与周桥两家日间机构入住老人较少主要存在几个方面的原因：(1)地理位置的因素，部分老人居住地与日间机构距离较远或交通不便；(2)大部分居委会都设有活动中心，部分居委会还有卫生点、助餐点，分散承担了日间机构的功能；(3)300至350元的收费，与老年人长期形成的节俭意识形成冲突，也影响其接受服务响应度。
对上述问题，区政府要求相关部门进一步加大对政策宣传的力度，加强对基层干部的培训，将工作流程固化，减少因岗位调动等因素造成的工作脱节，使符合条件的老人都能及时享受到政府提供的服务。同时，积极研究应对措施，例如，调整补贴的形式，覆盖到所有服务对象，使老人享受居家养老服务的时间得到保障，保证居家养老服务政策的效果。另外，区民政局应会同相关部门，加强调研宣传、研究项目设立、完善服务内容，充分发挥日间机构的预定功能。
㈡标准化菜市场专项资金使用管理审计调查情况
加强对标准化菜市场的建设和管理，是市区两级政府高度重视的民生实事项目。2011年，结合上海市审计局的同步项目，对我区标准化菜市场专项资金的使用管理情况在2009年审计调查的基础上，再次就标准化菜市场的规划和建设现状、经营模式和日常管理等进行了调查。我区从2005年开始实施标准化菜市场改造建设，到2011年改造标准化菜市场24个（其中2家已拆迁关闭），现正常经营的标准化菜市场有22家，投入标准化菜市场改造资金共计1,020.6万元（其中，市级财政补贴330万元，区(县)补贴690.6万元）。审计调查发现的主要问题是：
1、标准化菜市场的改造建设有待进一步加快
根据《上海市标准化菜市场管理办法》第五条规定“标准化菜市场原则上按照居住区内约500米（郊区800米）服务半径设置。”从此次调查的现状来看，区内部分地区仍存在标准化菜市场服务未能覆盖的情况，例如：虹桥街道虹桥路、虹梅路一带和新泾镇仙霞西路、威宁路一带目前无标准化菜市场。
2、标准化菜市场管理有待进一步加强
此次调查中发现，原双流路上的双流菜市场（私人经营）和哈密路上的哈密菜市场都于2006年改造完成，财政投入改造资金各45万元，但上述两菜场由于动迁拆除和亏损原因在2008年先后关闭，财政资金的投入未能取得预期成效。调查中还发现，部分标准化菜市场的日常管理中还存在一些问题，例如摊位租赁给与菜场无关的商贩经营、菜市场周边环境管理缺失、车辆停放混乱等现象依然存在。
3、食品追溯系统建设管理和使用有待进一步完善
此次调查中对食品追溯系统进行了更加深入的调查，发现如下问题：
一是对食品追溯系统居民知晓度不高，根据对周边居民的抽样调查结果显示，有78.95%的居民不知道菜市场内设有该系统；二是实际使用中零售小票的追溯程序不起作用，电子秤打印的小票都无法正确查询。
对上述问题，区政府要求区有关部门进一步完善标准化菜市场布局，满足居民的需求。探索标准化菜市场长效管理机制，确保建管并举。并且加强对食品追溯系统的管理，加大其使用方法的宣传，使得追溯系统在保障食品安全方面起到其应有的作用。
对此次本级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，区审计局已出具了审计报告。区政府高度重视审计揭示的问题，召开专题会议研究部署审计整改工作，区政府主要领导及时对审计报告作出批示，责成有关职能部门落实整改事项。各部门和单位从完善制度机制着手，积极研究整改措施，落实整改责任，促进工作规范，不断提高管理水平。最终整改结果，将于年底前向区人大常委会作出专题报告。