根据《中华人民共和国审计法》和《上海市预算执行情况审计监督暂行办法》的规定，审计局对我区2011年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明：我区2011年的预算执行紧紧围绕区委、区政府年度重点工作，以继续调整产业结构，持续改善民生和社会和谐稳定为目标，促进了区域经济社会平稳发展，预算执行情况总体良好，完成了区人大批准的本级预算任务。
    一、区财政局组织本级预算执行的审计情况
    （一）区级财政收支情况
    2011年完成区级财政收入100.06亿元，加上市区财力结算净收入17.65亿元，动用上年度预算稳定调节基金1.80亿元，我区当年实际可用财力为119.51亿元；2011年完成区级财政支出119.32亿元，区级财政收支结余0.19亿元。
    （二）政府性基金收支情况
    2011年区政府性基金收入32.44亿元，加上市对区补助收入2.55亿元，动用历年基金结余11.59亿元，完成政府性基金支出46.58亿元。
（三）政府债务变动情况
区财政局相关资料等显示，至2011年末，我区政府性融资平台汇鑫公司负有偿还责任的债务余额为147.74亿元，较上年末减少29.81亿元，其中区财政2011年度预算安排的还本付息资金计13.60亿元，占区级财政支出的11.40%。
（四）区级财政支出情况
1、不断优化财政支出结构，保障民生投入持续增长
在2011年区级财政支出119.32亿元中，区财政局根据相关法定增长等要求，分别安排教育事业费14.96亿元、科学技术经费5.20亿元、人口与计划生育经费0.36亿元、公益性文化经费1.49亿元和卫生事业费1.94亿元，合计23.95亿元，占20.07%，同比分别增长8%、17.81%、8.29%、21.18%和12%，均高于财政经常性收入或支出增幅；为保障民生投入，分别安排廉租房资金3.07亿元、促进就业及万人就业专项资金1.42亿元、社会救助和福利资金2.74亿元等。
2、继续推动产业结构调整，促进经济运行平稳发展
2011年，区财政安排科技产业、金融行业以及支持中小企业融资和园区建设等各类专项企业扶持资金14.12亿元，占区级财政支出的11.83%，为实现徐汇经济的转型升级提供了保障。
3、转移支付情况
2011年，我区收到市转移支付资金合计为5.58亿元，其中：4.14亿元已按规定用于教育、卫生、市政设施养护和环境卫生等方面，其余文化事业建设费和地方教育费附加转移支付资金合计1.44亿元尚未安排使用（原因是涉及市拨转移支付新增项目，已于2012年预算中安排）。
综上审计结果显示，2011年区财政局在具体组织本级预算执行工作中能坚持优化财政支出结构，保障民生领域投入和城区建设管理，切实履行了预算管理职责，但也存在一些需要进一步改进和提高的方面：
一是未将部分预算外收入纳入预算内核算。经审计，2011年区财政本级设立的“其他财政性资金”账套中涉及区公建配套房资产处置收益0.26亿元，区财政局按区政府相关公建配套建设管理办法进行了专户管理和核算，但未及时根据2011年实施的《上海市财政局关于将预算外收入纳入预算管理工作的通知》的要求及时调整纳入预算内核算；另外，经抽审还发现部分事业单位相关人事档案保管收入等也未及时按《上海市财政局关于将部分按预算外资金管理的收费收入纳入预算管理的通知》的要求纳入预算内核算。
二是部分未执行的预算资金有待进一步清理。经审计，区财政本级 “直拨结转”账户2009年、2010年和2011年年末余额不断增大，主要原因是部分预算单位的项目支出预算编制不准确，预算与实际执行存在差异，预算结存资金额逐年增大，影响了资金的使用效益。
针对上述问题，区政府要求区规土局、机管局、房管局根据市相关规定，进一步修订完善区公建配套建设管理实施意见，明确将公建配套房处置等收入纳入预算内核算。同时，区政府要求进一步规范各项预算外收入的核算管理工作并加大力度清理历年未执行的预算资金，提高资金的使用效益。
二、部门预算执行和其他财政财务收支审计情况
本次预算执行审计中，区审计局共对9家单位开展了审计，结合2011年度开展的6家单位的审计情况，结果表明：各单位预算意识不断增强，内部管理逐步完善，部门预算执行总体情况较好，但在预算编制和执行、资金资产管理等方面仍存在一些问题：
（一）预算编制和执行中存在的问题
1、个别单位部分收支未纳入财政预算管理。如：未将交由其下属单位管理的宿舍管理费收入及维修费支出纳入本单位部门预算管理。
2、4个单位专项经费使用和管理欠规范。如：存在专项经费未严格按用途使用、以前年度专项经费结余未及时清理及专项经费预算执行率较低的问题。
3、个别事业单位经费列支不合规。如：在其他单位列支餐费、慰问费等支出。
（二）财经制度执行中存在的问题
1、3个单位政府采购制度执行不到位。如：在采购限额标准以上的货物、服务和工程项目时，未按政府采购法规定的程序进行分散采购，有的采购活动未进行询价，有的采购项目未编制政府采购预算。
2、个别单位工程项目未实施招投标。如：实施的工程未按《徐汇区小额工程建设项目实施招标投标管理办法》的要求进行招投标，部分零星工程项目未经询价直接确定施工单位，有的工程项目在付款时未按约定预留质保金。
（三）资金资产管理中存在的问题
1、4个单位现金使用超限额。如：在支付千元以上的餐费、会务费时使用现金方式支付，违反了现金使用及管理的规定。
2、2个单位固定资产管理不够完善。如：房屋资产未及时记入固定资产管理。
针对上述问题，区政府要求被审计单位予以纠正。目前，各单位正在积极落实整改工作。
三、专项资金审计和审计调查的情况
(一）部分专项资金的审计调查情况
区财政局提供资料显示，2011年由区财政安排设立的专项资金年初余额为18.03亿元，当年收入合计28.79亿元，当年拨付使用单位合计22.56亿元，年末余额合计24.26亿元。区审计局通过对科技产业发展等8项专项资金投入使用情况的审计调查发现：专项资金在使用过程中基本做到了用途合理、立项及审批程序规范、支付手续齐全，但在项目管理及资金使用方面也存在一些问题：
1、区科技产业发展专项资金档案管理较为薄弱。区科委仍未设置专门档案管理机构或落实专人对资金涉及的重要资料实行集中管理，虽然该单位已根据2010年审计局提出的审计意见制定了《关于加强档案工作的方案》，但未能严格按照方案落实档案管理工作。
2、全民健身发展专项资金使用欠规范。2011年区体育局从该专项资金中下拨36.72万元给下属单位用于购买安装室外电子屏幕，但该单位在采购电子屏幕的过程中未按政府采购要求进行询价，同时在支付电子屏幕安装费用时也未按合同约定而提前支付了款项。
针对上述问题，区政府要求区科委尽快落实专项资金及项目的档案管理工作，切实执行档案管理的相关要求；并要求区体育局及下属单位规范专项资金的使用，严格执行政府采购规定。
（二）区标准化菜市场建设和管理绩效审计调查的情况
根据市审计局统一部署，区审计局对我区标准化菜市场建设管理情况开展了专项审计调查。审计调查结果表明：2005年至今，区商务委认真履行做好菜市场的工作职责，扎实推进区菜市场的标准化进程，取得了良好的社会效益，但在猪肉追溯系统管理及使用方面有待进一步完善。
1、追溯触摸屏完好率欠佳，居民知晓率较低，10%的居民曾使用过追溯系统。同时，由于可供查询的追溯码字体较小，年龄偏大的居民较难识别，实用性有待提高。
2、追溯系统管理与维护的规范化建设相对滞后，缺乏区级长效性管理制度，且追溯系统维护责任主体不清。
针对上述问题，区政府要求区商务委在加强对追溯系统管理的基础上尽快制定区级猪肉追溯系统管理和维护制度，明确维护责任主体，统筹各菜市场维护工作，切实提高追溯系统完好率；同时加强对追溯系统使用的宣传力度及追溯系统使用快捷便利的研究，有效提高追溯系统使用率与实用性。
   
       2012年9月12日