静安区审计局局长 任从青
主任、各位副主任、各位委员：
现在，我受区政府委托，向区人大常委会作关于我区2010年度本级预算执行和其他财政收支审计工作情况的报告。
根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《上海市预算执行情况审计监督暂行办法》的规定，区审计局对本区2010年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对部分财政收支追溯到以前年度。今年的预算执行审计围绕全区中心工作，按照区人大常委会提出的要求，进一步强化本级预算管理，加大部门预算执行审计力度，突出工程建设资金和财政专项资金的使用绩效，较好地发挥了审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”作用。
2010年，是“十一五”规划的收官年，又恰逢上海世博会召开，全区各预算单位在区委、区政府的领导下，根据“十一五”规划确定的目标和世博安保工作的要求，认真履行部门职责，为全区“十一五”规划目标的圆满完成和世博会的成功举办奠定了基础。审计结果表明，本级预算执行情况总体良好，完成了区人大批准的本级预算任务。
----财政收入继续实现高位增长。2010年度，区级财政收入659,570万元，完成年初预算的106.43%，按同口径比上年增长17.08%。
----公共财政支出结构不断优化。审计结果显示，我区区级财政支出从“十五”末的391,168万元至2010年的714,259万元，年平均增长12.8%，“十一五”期间我区公共财政结构不断优化，公共财政支出已成为本级预算的重要组成部分。2010年我区公共财政支出进一步向教育、科技、卫生及民生领域倾斜，其中：教育支出112,568万元，比上年增长18.78%，有效保障各项教育经费的需求；科学技术投入29,027万元，比上年增长21.84%，财力的投入对于提升企业科技创新能力以及打造“低碳节能城区”具有积极的推动作用；卫生医疗支出24,344万元，比上年增长13.58%，通过财政补贴，积极降低社区卫生药品加成率，改善医疗卫生设备设施，不断提升医疗服务质量、推进公共卫生建设；2010年财政拨付“世博”项目71,592万元，涵盖老式公房二次供水改造工程、卫生间改造、静安寺地区综合整治、街面整治、旧小区物业一体化管理二期工程、历史建筑保护、架空线入地、空调室外机整治等，这些政府实事项目的落实，有力提升了静安的品质和城区环境面貌，也使静安人民进一步分享了改革发展的成果。
针对去年预算执行和其他财政收支审计中查出的问题，区政府非常重视，责成各部门各单位认真整改，区审计局就整改落实情况进行了后续审计，结果显示，整改情况总体良好，整改结果已按要求上报区人大常委会。
一、2010年度本级预算执行和其他财政收支基本情况
2010年度，区级财政收入659,570万元，完成年初预算的106.43%，比上年增长17.08%，中央、市财政收入返还及转移支付补助收入126,384万元，财力来源合计785,954万元，比上年增加80,759万元。
2010年度，区级财政支出714,259万元，完成调整预算的99.90%，比上年增加支出46,434万元，增长6.95%；按财政体制上解市财政32,847万元。支出和上解合计747,106万元，比上年增加49,279万元。今年区财政按财政年度进行预决算，根据区人大批准的预算数，将超收收入转入预算稳定调节基金39,870万元，收支相抵结余110.32万元。
2010年度，政府性基金收入合计150,363万元，其中：土地出让金收入143,559万元，彩票公益金收入412万元，残疾人就业保障金收入3,624万元,上级补助收入2,768万元；当年支出109,556万元，其中：土地出让金支出102,797万元,廉租住房支出6,200万元，彩票公益金支出311万元，残疾人就业保障金支出248万元。收支相抵，当年结余40,807万元。
二、部门预算执行审计情况
区审计局对区规土局、区民政局、区人保局、区质量技监局、区体育局、区金融办、区文化局、区少体校、区第二少体校、区劳动保障监察大队、区文化市场行政执法大队、区图书馆、区科协、区科技馆、区质安监站、区救助站、中共二大会址纪念馆、区食监所、区委党校、民建区委等20家预算单位开展了2010年度预算执行情况审计。经审计，部门预算执行情况总体良好，预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，但审计中也发现部分预算单位存在以下问题:
（一）预算编制的准确性有待进一步提高。区科协等5家单位部分预算项目实际执行率仅为61.93%-80.95%，显示预算编制的准确性有待进一步提高。如有的单位当年核定专项支出预算142.79万元，实际支出89.39万元，执行率仅为62.60%。
（二）部分支出存在超预算或无预算情况。区体育局超预算支出38.30万元、区劳动监察大队公务费超支1.57万元，分别超预算1.58%和1%；区图书馆等2家单位由于申报不及时无预算支出25.12万元。违反了“各单位的预算支出，必须按照本级政府财政部门批复的预算科目和数额执行”的规定。
（三）部分专项资金闲置，影响预算绩效。3家单位将220.64万元专项资金挂账于其他应付款科目；另有2家单位历年专项结余沉淀363.83万元，如区少体校104.60万元的专项结余中3年以上的留存结余达41.60万元。这些财政专项经费没有按照预算编制时所设定的用途和目标及时使用，沉淀于预算单位，影响了财政资金的使用绩效。
（四）财务管理不严，内控制度有待完善。一是7家单位入账的26张发票为假发票，总金额7.04万元，违反了发票管理的相关规定。二是有3家单位335.63万元资产未在固定资产会计科目和实物台账中记录，不利于预算单位的国有资产管理。
（五）会计核算规范性有待加强。一是1家单位将42.17万元专用基金----职工福利基金用于预算外支出的结转。二是独立核算的区干休所、婚登中心、救助站3家事业单位日常经费收支并入上级部门账套内核算，未设立独立的财务账套、会计报表。
对上述预算单位存在的问题，区审计局已要求被审计单位认真整改并限期反馈整改情况。区财政局要求各部门各单位加强预算的事中管理，不断提高预算执行和财务核算水平。针对审计发现行政事业单位收受假发票的新情况，区财政局将结合每年会计从业人员培训，研究增加关于“如何甄别真伪票据”方面的内容，以提高财会人员的发票辨别能力，防止虚假发票流入行政事业单位而造成会计信息失真。
三、工程建设项目审计情况
2010年，区审计局组织实施专项审计项目62个，其中委托审计项目54个，总审计金额37.34亿元。审计通过参加工作例会、现场勘查等方式，督促建设单位健全有关制度，规范建设工程管理流程，为确保财政资金安全运行履行了审计监督职能。对建设工程中存在的问题，区审计局也提出了审计意见和建议。
在跟踪审计中发现，部分施工决算高估多算。一是工程量计算有误，如：旧小区物业一体化管理项目张西小区新做方钢花式铁门子目，送审工程量为610.5平方米，实际审定为163.25平方米。二是部分材料高估价格，如：张西小区塑料铜芯线材料，送审单价为2.8元/米，审定后为1.69元/米；沁园村小区铝合金平开门材料，送审单价536.8元/平方米，审定后为480元/平方米。三是送审结算依据不当，如世博安保图像监控系统（三期）工程因送审结算未按合同计算，高报32.88万元。
工程建设项目涉及的问题，区审计局已在审计报告中指出，要求建设方及时整改。
四、专项资金使用情况审计
2010年，区审计局积极开展民生项目审计，重点关注与百姓生活密切相关的资金使用情况，实施审计监督。今年延伸审计了城市居民最低生活保障、促进就业等专项资金，经审计，各项资金财政拨付及时，预算单位使用总体规范，符合法规政策的要求。
（一）部分民生保障资金使用情况
----2010年，我区投入城市居民最低生活保障资金9,832万元，用于低保人员救济、传统特殊救济及临时救济等。我区最低生活保障覆盖人数6386人，低保金人均救助额比“十一五”初期提高了一倍，当年新申请低保人数比“十一五”初期下降了37.83%，最低生活保障资金的投入对缓解弱势群体的生活困难、维护社会稳定起到了积极的作用。
----2010年，我区促进就业资金支出2,298.60万元，用于援助就业困难人员、扶持成功创业及拓展职业见习等。当年区“万人项目”安置1330名静安户籍人员，区“千百人项目”安置2250名就业困难人员，帮助成功创业者512人，带动就业人数1308人。我区投入271.65万元开展各类培训，涉及职业培训8464人、农民工专题培训4953人。通过促进就业资金的投入，政府在稳定和促进就业工作中起到了主导作用。
----2010年，区财政拨入残疾人保障金1,157万元，用于扶持残疾人就业、社会保障补贴、重残无业人员生活补助等。2010年区残联建立了阳光职业康复援助基地，为107名就业困难的残疾人提供了就业援助；对94名残疾人以学费报销或补贴等形式发放了助学金，推进特殊教育工作；投入扶助金622.93万元，为残疾人提供各种形式的扶助，改善了残疾人的生活条件；开展居家养护试点，加强对阳光之家、中途之家以及无障碍设施的投入，完善社会化康复服务网络，推动了全区无障碍环境建设。
（二）旧小区物业一体化管理二期资金使用情况
2010年区财政投入旧小区物业一体化管理二期资金10,900万元，区房管局集中整治42个直管公房小区和47个系统房小区，重点推进古柏小区、恒德小区等五个亮点小区的建设。旧小区物业一体化管理实施后，居民普遍感到小区硬件设施更加齐全，环境卫生状况大为改观，安全文明水平大幅提高，有效提升了居民的生活品质。2010年下半年考核情况显示，直管公房小区居民满意度平均得分为87.51分，售后房、系统房小区居民满意度平均得分为90.6分，较2008年分别提高了11.5%和8.7%。2010年保安、保洁费实际收缴率57.60%，同比上升了11个百分点。但审计也发现：一是区房管局、置业集团、街道三方在“亮点小区”的筹资比例上尚待明确，多方筹资的运行模式亟需创新。二是中华新村小区因各种原因，整治进度迟缓，综合整治未能如期竣工。
五、绩效审计情况
2010年，区审计局对白领午餐、菜场建设、资助科技小巨人企业专项资金使用情况进行了绩效审计，重点关注公共服务和管理情况，以及财政资金的使用绩效。经审计，各项财政资金投入总体达到预期目标，但在完善管理等方面还有待进一步提高。
----2010年，我区投入600万元商务楼宇员工午餐补贴款，一定程度解决了白领午间就餐价格昂贵、品种单调等问题，体现了服务型政府的公共决策能力，为优化静安商业商务软环境，保持经济竞争力创造了有利的条件。针对餐点布局的空白、物价上涨以及完善管理机制等事项，区审计局提出了建设性的审计建议，进一步提升政府实事项目的公共服务绩效。
----近年来，区财政下拨1,400万元菜场建设资金，用于菜场改造、环境整治、以及菜场菜店补贴，在推进标准化菜场建设，引入区县农产品生产龙头企业，拓展副食品供应渠道，建设食品安全信息追溯及查询系统等方面取得良好的社会效益。但审计也发现，由于受中心城区条件限制，静安寺等地区菜点布局不够合理，临时菜场较多，规划菜场落地任务艰巨等情况。
----2010年，我区投入科技小巨人企业专项资金850万元，资助市区两级科技小巨人企业。通过政府引导，带动企业加速科研投入，财政资金的杠杆效应达29.88：1，取得了较好的效果，一方面提升了静安科技创新能力及企业的自主创新活力，另一方面通过科技小巨人平台，集聚区域资源，引导企业进一步提升核心竞争力，有利于静安经济的长远发展。针对科技小巨人项目建设期较长的情况，区审计局提出了“完善创新项目的过程管理，指导企业严格执行合同，进一步提高项目规范化、精细化管理水平”的建议。
这次本级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，已出具审计报告，要求有关单位予以纠正，并建议采取措施，完善制度，不断提高管理水平。区政府同时要求区审计局对本次审计查出问题的纠正情况和处理结果做进一步跟踪检查，并于今年年底前将具体整改情况向区人大常委会做出报告。