静安区审计局局长 任从青
主任、各位副主任、各位委员：
现在，我受区政府委托，向区人大常委会作关于我区2011年度本级预算执行和其他财政收支审计工作情况的报告，请予审议。
根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，我局对本区2011年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。今年，我局在区委区政府的领导下，根据区政府批准的审计工作计划和区人大的要求，组织实施了40个审计和审计调查项目。审计工作加大本级预算管理、部门预算执行审计力度，突出政府性资金的使用绩效，认真履行审计监督职能，更好地发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”作用。
针对去年预算执行和其他财政收支审计中查出的问题，区政府非常重视，责成各部门各单位认真整改，我局就整改落实情况进行了后续审计，结果显示，整改情况总体良好，整改结果已按区政府要求上报区人大。
一、本级预算执行和其他财政收支基本情况
2011年是“十二五”规划的开局之年，全区各预算单位在区委区政府的领导下，紧紧围绕静安“十二五”规划的发展目标，认真履行部门职责，积极促进区域经济社会持续健康发展。审计结果表明，本级预算执行情况总体良好，完成了区人大批准的本级预算任务。
----财政收入持续稳步增长。2011年，上海实施新一轮市区财税管理体制改革，当年区级财政收入747,698万元，完成预算的105.27%，比上年增长13.68%。
----优化统筹财政预算，推进静安各项事业发展。区财政局在区级财政收入逐年增长的情况下，不断优化支出结构，从紧控制一般性支出，突出重点项目资金需求，把更多的财力投向民生和公共服务领域，全年用于社会保障、就业、医疗卫生75,602万元，科技文化41,939万元，教育138,141万元，节能环保4,630万元，分别比上年增长4.44%、15.17%、22.72%、46.24%，为推进我区社会事业的持续发展，促进国际静安建设提供了较好的财力保障。
----加大民生投入，完善社会保障。2011年我区投入城市居民最低生活保障资金8,379万元，就业补助3,889万元，残疾人保障金1,775万元，抚恤1,339万元，退役安置3,070万元，老龄事务1,959万元，切实保障困难特殊群体基本生活，不断提高就业水平，使人民群众更多地分享静安发展成果，为维护社会稳定、促进和谐发展起到了积极的作用。
----增加城区基础设施维护和运行投入，健全公共安全体系建设。2011年落实社会治安综治稳定经费306万元，社区设施改建资金474万元，安全生产监督经费157万元，分别比上年增长61.21%、61.53%、28.03%，同时新增综治信息化管理经费2,371万元，扩大了城区公共管理覆盖面。我区投入高层居民楼消防设施检测经费，为消防薄弱区域增设灭火器材，发放安全宣传资料，清理居民区楼道堆物，组织应急演练，提高了城区公共安全和处置突发事件的能力，不断促进静安和谐家园建设。
----加大旧区改造力度，落实住房保障政策。2011年我区继续推进城区改造工作，投入旧区改造专项3亿元和旧住宅小区物业一体化管理专项4,350万元，不断改善人民群众的居住条件和生活环境，进一步提升静安发展的综合实力。根据上海市住房保障工作要求，我区需新筹措廉租实物房源220套，公租房房源216套，2011-2012年5月，区保障性安居项目共投入财政资金60,658万元，通过租购结合的形式筹措公租房房源，在区委区政府的高度重视下，区房地局等部门积极筹措房源，该项工作正在稳步落实之中。
经审计，本级预算收支情况如下：
（一）一般预算收支情况
2011年起，上海实施新一轮市区财税管理体制改革，区级财政收入预算（新口径）710,300万元，当年区级财政收入747,698万元，完成预算的105.27%，比上年增长13.68%，中央、市财政收入返还及转移支付补助收入138,039万元，调入资金（市拨专款）2,517万元，财力来源合计888,254万元，比上年增加102,300万元。
2011年度，区级财政支出806,019万元，完成预算的99.23%，比上年增加支出91,760万元，增长12.85%；按财政体制上解市财政33,826万元，调出资金（地方水利建设基金）3,907万元。支出、上解、调出合计843,752万元，比上年增加支出96,646万元。超收收入37,398万元转入预算稳定调节基金后，当年预算结余7,104万元。
（二）政府性基金收支情况
2011年度，政府性基金收入合计25,129万元，其中：土地出让金收入5,292万元，残疾人就业保障金收入2,452万元，彩票公益金收入644万元，上级补助收入12,834万元（地方教育费附加9,995万元，城市公用事业附加2,571万元、消防业务经费补助268万元），调入资金（地方水利建设基金）3,907万元；当年支出22,230万元，其中：土地出让金支出17,617万元,廉租住房支出2,100万元，彩票公益金支出490万元，残疾人就业保障金支出1,775万元，城市公共事业附加支出248万元。收支相抵，当年结余2,899万元，历年滚存结余76,948万元。
二、区财政局组织执行本级预算审计情况
经对区财政局组织执行区级预算和其他财政收支情况审计，结果表明，2011年，区财政局深化预算管理改革，认真落实本级预算管理，完善预算编制信息化系统建设，规范预算定额、支出标准和建设项目审核，增强预算编制、预算调整的科学性和精细化水平，预算编制质量、执行效果有了进一步提高。但审计也发现一些有待改进的问题：
（一）个别款项未纳入本级预算收入
2011年，4家单位上交的1,742.60万元未列入本级预算范围。其中：2家单位上交的157.70万元，应作为行政单位国有资产处置收入,上缴国库；2家单位上交的1,584.90万元，应作为区级财力转入“调入资金”科目。
（二）跨年度项目清理不够到位
2005年起，区财政局为加强部门预算专项管理，采取了按项目进度拨付经费的操作办法，在提高资金使用效率、避免财政拨款沉淀于各单位取得了效果，并对跨年度项目进行了清理，但推进力度有待加强。经审计，2011年底余款达48,080万元，其中当年项目15,875万元，占33.02%，2011年前的项目32,205万元，占66.98%。跨年度项目涉及全区多家单位。
为更好地贯彻落实《预算法》，进一步规范我区预算安排及执行，我局已要求区财政局全面清理历年跨年度项目，对项目结余资金，建议区财政局统筹安排，用于我区公共建设；对各预算单位未结清的项目，由区财政局督促相关部门清账；对2011年发生的跨年度项目跟踪监管，避免新增沉淀项目。
三、部门预算执行审计情况
结合本级预算执行审计，我局对区商务委、区人口计生委、区档案局、区环保局、区安监局、区民防办、曹家渡街道办事处、静安寺街道办事处、区卫监所、区牙防所、区成人卫校、区老年医院、民进静安区委、区残联、区侨办、区侨联、区招标办、区青少年活动中心、区业余大学、申静幼稚园20家单位2011年度预算执行情况进行审计，审计各类资金达94,869万元。审计结果表明，有关部门和单位不断加强预算管理，积极落实各项财经制度，部门预算执行总体情况较好。但审计发现，存在管理不规范金额2,950万元，占审计金额的3.11%，主要问题如下：
（一）预算管理有待完善
1.预算编制的精准性不够。2011年，区残联残保金专项核定1,647.75万元，由于残疾人就业培训、就业补贴等相应减少，当年实际支出1,212.33万元，执行率73.57%。
2.超用结余未经财政批复。2011年，财政批复区环保局动用历年预算外结余24万元，经审计实际支出39.88万元，超支部分未经财政批复。
3.个别预算安排与原项目结余衔接不够。如菜场改造、节能环保等专项，年初结余977.34万元，当年预算安排930.50万元，实际支出718.47万元，年底结余增至1,189.37万元，相关部门在编制预算时未优化统筹结余资金。
4.有的单位会计核算不够规范。如：区业余大学等单位在往来科目列支527.32万元，未能完整反映本单位的预算收支情况。
5.企业扶持资金结余未及时上交。截至2011年底，因相关企业搬离我区等因素，区属上海凯利商务中心及万荣公司留存财政扶持资金125.11万元，未能及时上交财政。
（二）财经制度执行不够到位
1.部门收费不合规。2011年，曹家渡街道办事处、静安寺街道办事处分别向属地单位收取综治安全费9.03万元、卫生联防活动费1.85万元，缺乏收费依据。我局指出后，上述单位已整改。
2.非税收入未上缴国库。区人口计生委等单位将固定资产处置收入、利息收入111.61万元留存于本部门，未按规定上缴。
3.有些单位资产管理不严。如区青少年活动中心23个硬盘2.30万元，静工托幼管理中心监控探头17.51万元，区侨联以前年度形成的固定资产10.11万元，未记入相关单位的会计账簿。区侨办1.25万元资产已转赠第三方，但未及时清理。
4.财经制度的执行力有待提高。如区成人卫校等单位房租收入57.46万元，未按规定开具发票并纳税；个别单位部分经费报销手续不够完备。
（三）个别资产使用效率偏低
1.区民防办2010年购置的1辆机动指挥车218.50万元（含指挥和通信系统）, 按市民防办统一部署用于世博安保服务，因未取得用车牌照，无法投入正常使用。
2.区老年医院2005年至2007年购置的3台设备77.20万元，由于使用成本高、医院临床场地调整等原因未能有效利用。
对上述预算单位存在的问题，我局已要求被审计单位增强预算意识，提高预算约束力，建立健全相关制度，提升资金资产管理绩效，落实整改并将整改报告报送我局。同时建议区财政局加大对预算单位的日常管理，进一步规范部门预算执行。
我局组织实施政府投资建设项目审计 79个，其中委托审计70个，总审计金额90,706 万元，核减资金15,118万元，核减率16.67%。结果表明，项目建设资金按计划及时到位，项目整体管理水平逐步提高，但审计也发现一些问题。
（一）有的基建工程超预算。近年来的审计情况表明，有的单位基建工程由于预算不细、工程建设控制不严，造成项目超预算的问题出现。如静安寺街道社区文化活动中心装修工程原预算983.77万元，实际总费用1,488.07万元，为此追加财政预算；石二街道社区文化中心装修工程原预算1,090.56万元，工程审定造价1,538.22万元，超预算447.66万元，超支率41%。2011年，市政府发布《关于进一步规范本市建筑市场加强建设工程质量安全管理的若干意见》后，我区开展了专项整治，并制定了“加强政府投资项目管理”等制度，基建项目超预算的问题得到了纠正。
（二）个别工程监理不到位，存在随意签证的现象。如上海静安建设工程监理有限公司在常德路沟槽敷设及修复工程中，现场签证把关不严，由监理签发的签证单工程量明显偏大，竣工图所示内容与实际施工存在差异。我局通过现场踏勘核对，核减工程费17.73万元。
（三）部分施工决算高估多算。一是工程量计算错误，如:昌平路（武宁南路-胶州路）绿地整治工程中，金边阔叶麦冬送审数量35,600丛，核定数量7,400丛，核减28,200丛；成都路连带绿化改造工程中，平整场地送审工程量663平方米，核定数量145.50平方米，核减517.50平方米。二是部分人工、材料单价偏高，如：华山路693号楼道整治工程，内墙乳胶漆送审单价14.2元/公斤，审定单价为7.6元/公斤，核减6.6元/公斤；延安西路150弄一体化整治工程中, 波纹排水管送审单价133.03元/米，审定单价为58元/米，核减75.03元/米。三是套用定额错误，如中华企业大厦外立面工程按土建定额费率送审，应采用房修定额费率。四是重复计取费率，如竹家庄避风塘整治工程，计取了措施费3%后，再计取安全文明施工费，审计予以核减。
工程建设项目涉及的问题，我局已在审计报告中指出，要求建设方及时整改。
五、绩效审计情况
审计结果表明，我区财政资金使用总体较为规范，但在完善管理等方面还有待进一步提高。
（一）区市政设施养护经费绩效审计
市政养护作为城区基础建设的重要组成，关系到静安区的公共交通发展和环境品质。区级财政每年投入1000万元用于排水设施、市政道路养护，审计结果表明，区市政配套局完善市政设施养护业务考核办法，确定道路附属设施、下水道作业内容，规范资金支出审批程序，确保专款专用，取得了较好效果。我区道路路面状况在全市范围内处于优级水平，下水道采用先进的养护手段，迅速疏通管道、排水去除淤泥，平均机械疏通率为87.90%，位于12个中心城区之首。为进一步做好市政养护工作，我局提出了“加强职业技术培训、滚动编制养护中长期计划”等建议。
（二）文化发展专项资金使用绩效审计
近年来我区不断加大文化专项的投入，2009至2011年，区财政局共下拨文化发展专项资金2,131.24万元，用于我区公共文化建设。区文化局等单位围绕“发展为先，民生为本，文化为魂”的发展思路，积极推进文化特色区建设。经审计：一是投入353.15万元举办各项公共文化主题活动，进一步拓展社区文化活动的广度和深度，并通过政府购买服务的方式加大对社会文化组织的培育力度，组建各类文艺团队，使文化成果惠及静安百姓；二是投入416.81万元连续2年举办“浓情静安·爵士上海”音乐节，邀请国外顶级爵士乐队和演奏大师在商业街区、文化广场等场所演出，取得一定的宣传效果；三是投入66.46万元开展“静安红色人文之旅自行车游”，在中共二大会址纪念馆等5个场馆门口设立了自行车免费租借点，吸引游客及居民参与，提升静安红色经典的知名度；四是投入46.6万元开展2010至2011年度文化事件评选，扩大静安文化的影响力。财政资金在我区公共文化建设中发挥了积极作用。针对审计发现的一些情况，我局提出了“开展公共文化绩效评估、加强项目管理及文化社会组织监管”等建设性意见。
财政资金的使用效果，越来越受到社会各方的关注，近年来我局积极探索绩效审计，努力推进财政资金的效益管理。结合即将出台的《上海市审计工作条例》，我局将进一步加强对社会关注度高、使用财政资金量大、行业代表性强、涉及重要民生、科技创新等重大项目的审计。
这次本级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，我局依法征求了被审计单位意见，已出具审计报告，要求有关单位予以纠正，并建议采取措施，完善制度，不断提高管理水平。本次审计查出问题的纠正情况和处理结果，我局将进一步跟踪检查。