区一届人大常委会第十六次会议听取和审议了《关于黄浦区2012年预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，要求区政府和有关部门对审计中发现的问题 认真研究、积极整改，并提交整改情况的书面报告。区政府根据区人大要求，积极开展审计查出问题的整改回访和跟踪检查工作。报告披露问题73个，揭示事项 26件，已完成整改问题和事项58个，正在整改的问题及事项23个，整改率81.81%。遗留问题及事项18个，主要是一些时间跨度长、牵涉单位多等长期 积累形成的历史遗留问题。现将整改情况报告如下：
对2012年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，区政府在加强政府自身建设工作会议、党政领导干部廉政建设工作会议、行政主要领导干部整改工作 部署会和审计整改专题会议上，均通报审计发现的问题，区领导多次强调审计整改工作的重要性，要求以整改为核心，加强审计监督，管好、用好财政资金。区审计 局认真贯彻区人大常委会审议意见，加大检查工作力度，对审计整改情况进行了跟踪检查。相关单位 “一把手”重视审计整改工作，通过召开党组会议、办公会议、专题会议和建立审计整改工作领导小组等形式，制定整改措施、进行责任分解、明确整改时间，分析 问题产生的原因，加强制度建设，完善内部控制，认真落实审计查出问题的整改工作。采纳审计建议44条，建立健全规章制度4项，制定整改措施27项。
一、本级预算执行审计整改情况
（一） 加强部门预算管理
1.细化部门预算编制，加强专项资金管理。区财政局将结合2014年度部门预算编制工作，贯彻“零基预算”和“综合预算”的管理原则，进一步细化部门预算 编制，加强对新增、追加、调整经费的审批管理。加强专项资金支出管理，强化过程跟踪，及时做好建设项目资金的决算和资金结转工作。
2.建立工作机制，加强结余结转资金管理。区政府下发了《关于贯彻落实财政部关于加强地方预算执行管理激活财政存量资金意见的通知》，成立由区委常委、副 区长曹金喜为组长的工作领导小组，区监察局、区财政局、区审计局为成员单位（下设办公室，设在区财政局），形成合力，共同推进本区的激活财政存量资金工 作。组织开展清理结余结转资金专项调研，摸清底数，分析成因，进行分类处理。对当年预算执行进度缓慢、预计年度可能形成较多结转或结余资金项目，及时调整 当年预算或调整用于预算执行中新增的其他重要支出项目，报审批后执行。对以前年度部门预算安排的财政专项资金，因特殊原因已无法执行或者已不需要支出的， 由区财政局与有关部门协商后，提出处理意见。
（二）继续加强部门资产管理
1.开展摸底调查，加强行政事业单位资产管理。区政府下发了《关于进一步规范和加强黄浦区行政事业单位国有资产管理有关问题的通知》，明确规范各类资产新 增、处置环节的报备、审批程序。对国有资产出租、处置的相关收益或收入，上缴区级财政国库或财政专户，纳入部门预算统一管理。做到收缴分离、收支脱钩，统 筹安排、专款专用。认真开展房屋现状摸底调查，强化资产管理信息系统应用。将行政事业单位国有资产管理信息系统列入常态化管理，加强日常动态管理工作，组 织各行政事业单位对已录入信息系统中的资产数据进行梳理，确保数据真实、准确、完整，做到资产账与财务账相符；新增资产及时录入信息系统，并完整填写资产 名称、资产分类与代码、购置日期、会计凭证号等基础信息；已处置的资产及时完成资产处置登帐和资产收益登记，做到卡实相符；占有、使用的土地、房屋建筑物 进行清查梳理，将各类型土地、房屋建筑物（包括产权、使用权等）录入到信息系统中，纳入本单位的国有资产日常管理工作。
2.完善制度，加强上市公司国有法人股、债券、投资基金等管理。区政府下发了《关于进一步加强本区行政事业单位持有上市公司国有法人股管理的通知》。在全 面统计登记的基础上，实行分类管理。即全额拨款的行政事业单位持有的上市公司法人股，实行移交至区政府集中管理的方式；其他事业单位及下属企业持有的上市 公司法人股，实行每半年报告一次的制度，减持上市公司法人股（包括各种债券、各类投资基金和其它形式的金融衍生品），需报经区财政局批准后减持。减持后的 资金，由区财政局进行专户储存、统一管理。同时，规范减持后的资金使用审批程序与用途。
（三）强化对部门财务核算的指导和监督
1.加强对预算部门会计并账工作的指导与管理。组织财务人员培训，规范统一会计制度和财务制度，指导和督促各部门做好合并过程中的账户管理工作。
2.强化日常监管，督促建立健全内控制度。根据财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范》，制订印发了有关文件，要求各单位在今年年底前建立内部控制领导小组，制订内部控制制度，并向区财政局备案。
（四）切实推进历史遗留问题处理工作
对区本级层面历史遗留问题资金，由区监察局、区财政局、区发改委、区国资委、区建设交通委、区科委、区审计局成立联合小组，理清基本情况提出拟处意见，上报区政府批准同意后予以处置。
对预算单位层面历史遗留问题资金，区财政局、区监察局、区审计局成立联合小组，进行全面清理、分类分析后，按程序报批处理。
二、2012年区属单位审计查出问题的整改情况
（一）部分单位房产和土地使用权未入财务账管理的审计整改情况
区绿化市容局、区民政局、区体育局已将未入帐的产权房纳入账内管理，使用权房和使用权土地建立了备查账，同时加强出租管理，出租收入严格执行“收支两条线”规定。
（二）部分单位证券类资产管理存在盲区的审计整改情况
区环保局已将下属骏达技术服务部持有的股票全部清空，对2户企业开始清理，2013年年底完成清理和关闭企业工作。区发改委已于2012年12月24日将挂在暂存款帐上的出售豫园商城股票款128万元上缴区财政局专户存储。
（三）部分主管部门对下属单位监管薄弱的审计整改情况
相关部门都比较重视,根据各自情况，分别完善制度，加强对所属单位的监管。外滩街道成立街道财务结算中心，并配备3名有上岗资质的会计人员，集中管理下属 15个部门（单位）的财务活动，修改完善街道及居委财务管理制度。淮海集团督促下属机场管理公司严格执行货币资金内部控制制度，加强现金管理。区文化局根 据职能定位，进一步梳理资产、人员等关系，加强日常的业务检查，定期委托社会审计机构对所属单位进行经济责任审计。区发展改革委对工会的财务原始资料进行 了清理，建立经费收支明细账，并编制了资产负债表，建立了工会财务管理制度。区国资委已将下属国资经营公司应上缴的房租收入1228.25万元收缴国资收 益账户。
（四）部分单位历史遗留问题资金长期挂账的审计整改情况
经跟踪检查，2家部门处理了2项债权难以收回款计71.61万元，1家部门正在向银行申请豁免贷款的相关手续，3家部门处理了4项动迁款挂往来账计600.46万元。
为进一步加强审计整改工作，区政府要求各有关部门和单位进一步规范管理，从多因素、多层次、多方面入手，研究问题产生的原因，提升审计整改工作效果，提高 对审计整改工作重要性的认识，强化整改，举一反三，杜绝类似问题的再次发生。区政府将进一步完善审计整改跟踪检查工作制度，强化审计整改跟踪检查措施，依 法进一步加大审计公开的力度，促使政府部门分配好、管理好、使用好财政资金，切实提高财政资金使用绩效。