区一届人大常委会第八次会议听取和审议了《关于黄浦区 2011年预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，要求区政府和有关部门对审计中发现的问题认真研究、积极整改，并提交整改情况的书面报告。会议结 束后，区审计局根据区人大和区政府要求，积极开展审计整改回访和跟踪检查工作，现将该报告中指出问题的整改情况报告如下：
对2011年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，区政府要求有关部门切实抓好审计整改工作，积极调查研究，深入查找原因，及时采取措施，从体 制、机制上加强制度建设，进一步改进政府管理方式，提高行政效能和服务水平。区审计局认真贯彻区人大常委会审议意见，并按照区政府有关要求，加大检查工作 力度，对被审计单位的整改工作情况进行了跟踪检查。有关部门和单位高度重视审计整改工作，并切实采取有效措施落实审计整改。一是加强组织领导。相关单位召 开领导办公会议或专题会议，成立审计整改工作小组，及时研究制定审计整改工作方案，落实审计整改责任。如，区教育局先后召开局党委会、局长办公会议和专题 会议，部署整改工作，明确责任分工，逐项落实整改要求。又如，区民防办成立审计整改工作领导小组，研究制定审计整改工作方案，针对查出的问题逐一提出整改 措施，明确责任人和责任部门，并要求限期整改。二是着力建章立制。相关单位立足长效管理，加强制度建设，如区绿化和市容管理局、区教育局对预算执行审计反 映的问题，均研究制定或修订相关制度。
一、本级预算执行审计整改情况
1. 进一步加强预算管理和核算方面。区财政局已经对原两区预算外土地批租资金和六类用地账户进行了清理，合计有10.18亿元资金由财政专户缴入国库，纳入预算内政府性基金管理，其余账户清理、归并也都在按计划进行中。
2.加强对部门结余资金管理方面。结合2013年部门预算编制工作，进一步明确在编制专项预算中首先将结余资金统筹消化，提高资金使用效益。制定了《黄浦 区街道结余资金管理试行办法》，2013年起，归并统一原两区街道财政预算管理模式。最近，正在积极推进一级预算单位单一账户和公务卡等管理工作。
3.继续加大历史遗留问题的清理处理方面。已根据审计建议，先期进行再一次梳理，加大催讨力度，并将制订计划会同相关部门进行清理、处置。
4.控制政府融资规模，清理融资平台方面。已根据审计建议，注重防范政府债务风险。截止10月底，财政预算安排还本付息资金27.59亿元，同时积极争取 市财政局政策上的支持，有效降低政府债务的偿还压力。有关政府融资机制上健全完善工作，将按区政府要求，会同相关部门共同完成。
二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况
1.个别部门以预提的形式虚列支出的问题。相关单位已全部纠正，将虚列的支出转作事业结余，并按规定比例分配事业基金和专用基金。
2.个别部门没有完整的核算收入的问题。有关单位加强沟通协调，完善相关制度，积极进行整改，将收入纳入规定账户管理。一是积极与光大银行沟通，结算利息 834.58万元；同时，督促下属企业已清理收回投资收益64.4万元。二是积极督促下属单位落实整改，通过完善制度加强管理，清理收回已开发票未收款入 帐业务款项89笔，计55.75万元，尚有26.918万元正在催讨之中。三是对基层医疗单位上缴诊疗费挂账的问题，正积极向上级主管部门请示，并承诺待 上级主管部门回复后，再与区财政局协商帐务处理。
3.个别部门下属单位不量入为出造成超支的问题。相关部门正进一步完善内部管理，加强对所属单位的监管，承诺逐步整改。
4.有的部门下属单位固定资产没有全部入帐的问题。相关部门针对审计发现的4处账外房屋，及时进行了纠正，认真办理相关固定资产入帐手续。
三、投资建设项目审计查出问题的整改情况
对竣工决算审计中发现的成本核算不实的问题，涉及到的相关单位已认真落实整改，根据审计意见进行了核减和调整，并报相关部门办理了竣工决算手续。针对个别 施工单位施工现场混乱、高估冒算严重的问题，区职能部门积极组织相关人员进行专题调查和研究，表示将在今后项目建设中加强管理，严格选择施工单位，杜绝类 似问题再次发生。
四、本区标准化菜市场建设运行管理审计调查发现问题的整改情况
对个别菜场硬件建设不符合标准建设要求；部分菜场猪肉追溯系统资产没有入帐、损坏后维修不及时、使用率不高等问题，相关职能部门积极与副食品集团及各菜市 场研究分析，承诺在今后新建菜场的规划建设中，明确建筑要求，加强监管，落实标准；将与区财政局联手研究，督促企业建立使用政府专项资金购入固定资产的管 理办法。
五、经济责任审计查出问题的整改情况
对审计发现的固定资产管理不规范、与下属企业产权关系尚未理顺、财务核算不够规范等问题。相关企业（集团）公司及其下属单位十分重视，积极进行整改。截至 今年10月底，各有关集团公司及其下属单位已整改问题涉及金额9388.71万元，其余问题已由相关集团公司承诺整改，主要是出租房及自用办公楼列入库存 商品核算、长期投资按权益法核算、股权清算、办理工商登记变更手续等方面的问题。
为进一步加强审计整改工作，区政府要求各有关部门和单位进一步规范管理，从多因素、多层次、多方面入手，研究问题产生的原因，提升审计整改工作效果，提高 对审计整改工作重要性的认识，强化整改，举一反三，杜绝类似问题的再次发生。区审计局将进一步完善审计整改跟踪检查工作制度，强化审计整改跟踪检查措施， 依法进一步加大审计公开的力度，促使政府部门分配好、管理好、使用好财政资金，切实提高财政资金使用绩效。