根据《中华人民共和国审计法》和《上海市审计条例》规定，对区本级2013年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计，现将审计工作情况报告如下：
2013年,在区委、区政府的领导下，全区紧紧围绕“五个更加注重”的工作要求，积极应对严峻的外部经济环境带来的巨大挑战，努力克服经济波动的不利因素，加大预算统筹和财政管理力度，实现预算收支平衡，预算执行情况总体良好，一类政府债务总额较上年明显下降，政府债务总量可控。在财政管理制度建设上，先后制定了“盘活存量资金、加强行政事业单位资产、持有的国有法人股管理和政府性债务管理、政府性债务偿债准备金管理”等制度；在管理措施上，开展了区属行政事业单位存量资金、房产和股票基金清理工作，盘活存量资金，细化部门预算；在经费的使用管理上，严格执行区人大批准的预算，严控“三公”经费支出，与上年度相比“三公”经费减少开支2459万元，同比下降28%。积极稳妥推进历史遗留问题的清理处置，全年处置各类历史遗留问题资金7935 万元。
一、公共财政预算执行审计情况
（一）一般预算执行审计情况  
区一届人大四次会议批准2013年度区级财政预算收入1485000 万元。经审计，实际完成收入1528248万元，同比增长6%，完成预算102.9%，其中，区级税收收入1465475 万元，占财政收入95.9%，同比增长4.5%；非税收入62773万元，占财政收入4.1%，同比增长60%。与市级财力结算收入283613万元,当年可用财政收入1811861万元。
区一届人大四次会议批准2013年度区级财政预算支出1750000万元。经审计，实际支出1801205万元，同比增长4.8%，完成预算102.9%。预算执行结余10656万元。按上级规定从预算结余中计提水利建设基金10627万元调入政府性基金,当年预算执行实际结余29万元。
区级财政支出，严格执行预算管理规定，压缩一般公共支出，加大社会保障的投入，确保教育支出法定增长，注重城区长效管理，不断改善市民居住环境，各类功能性分类支出预算执行率均在96.9%至113.9%之间。
一是确保教育、科技和文体等经费增长，支出323461万元。其中，教育支出298073万元，同比增长2.5%，符合法定增长规定，科学技术专项支出5264万元，文化体育专项支出20124万元。
二是继续加大社会保障的投入，支出201176万元，同比增长10.5%。其中，医疗专项支出47844万元，同比增长15.9%；社会保障专项支出153332万元，同比增长8.8%。
三是注重城区长效管理和居民区设施改造，支出169062万元，同比增长21.1%。
四是优化产业结构、促进区域经济持续发展，支出358000万元，同比增长11.5%。
五是压缩政府举债规模，确保政府债务风险可控，支出310000万元，同比增长3.3%。
（二）政府性基金收支审计情况
2013年，本区政府性基金收入合计212467万元。其中，本级当年收入167900万元, 上级补助收入33940万元, 水利建设基金转入10627万元。
基金支出合计310040万元。其中，教育费附加转入专项资金24042万元，残疾人就业保障支出4137万元，旧改、土地储备等支出270118万元，城市公用事业支出9898万元，福利体育彩票公益金支出1845万元。当年支出大于收入97573万元，动用历年结余弥补。
截至2013年12月31日,政府性基金累计结余99750万元。
（三）国资经营收益审计情况
2013年，区本级国资经营收益35175万元。其中，企业利润上交14563万元，上市公司股利收入19519万元，房租收入923万元，存款利息收入170万元。
国资经营收益支出48681万元。其中，用于国有资本运作45300万元、区属老凤祥公司发展2565万元、国资监管费用722万元、监管信息平台建设94万元。当年支出大于收入13506万元，动用历年结余弥补。
截至2013年12月31日，国资经营收益累计结余61320 万元。另外，区国资委持有6家上市公司股票85645万股，按2013年12月31日收盘价计算，市值975000万元。
（四）预算结余情况
截至2013年12月31日，本区预算累计结余333442万元。其中，一般预算滚存结余51632万元，政府性基金结余99750万元，国资经营收益结余61320万元，预算稳定调节基金93000万元，预算周转金27740万元。
二、其他财政性资金结存情况
截至2013年12月31日，本区其他财政资金结存807302万元。按资金性质分类为:
1．土地出让金结余（待处理账户余额）7936万元。
 2．其他各类专项资金（基金）结余690532万元。
3．暂存性资金结存108835万元（下属单位暂存款）。
三、政府性债务审计情况
根据国务院政府性债务分类标准界定， 截至2013年12月31日，本区政府性债务总计272.4亿元。具体构成：
1．政府负有直接还本付息责任的一类债务210.2亿元,占债务总额的77.2%，同比净减少13.7亿元。其中，用于土地储备项目124亿元，占一类债务59%；用于城区改造等项目86.2亿元,占一类债务41%。
2．政府负有担保责任的二类债务10.7亿元, 占总债务3.9%。主要是“三林保障性住房”项目。
3．政府负有救助责任的三类债务51.5亿元,占总债务18.9%。其中，区国资总公司46.5亿元，保障性住房企业债券5亿元。
四、部门预算执行和其他财政财务收支审计情况
以促进规范预算管理、盘活资金存量和提高资金使用绩效为目标，对区检察院、公安分局开展预算执行审计；对区法院、工商分局、区质量监督局、区食药监局等部门开展预算执行情况专项审计调查；对31家区属部门及48家下属单位开展“撤二建一”并账情况进行审计调查。结果表明，各部门不断加强预算管理，建立健全规章制度，预算执行情况总体良好，国库单一账户管理已全面铺开。但在预算管理和财经制度执行中存在一些问题：
一是支出管理不规范，存在虚列支出挂“往来账”、收支余均在“往来账”反映等问题，涉及金额384.63万元；二是多核拨不需要发生的人员经费225.55万元；三是部分区属部门及下属单位有46个银行账户长期闲置，涉及金额9035.37万元；四是少数单位并账处理不规范，有17655.16万元固定资产和376.58万元往来款没有并入部门经费账；五是长期挂账历史遗留事项有待进一步清理，涉及金额27782.73万元；六是动拆迁补偿收入管理薄弱，涉及金额1144.61万元。
五、重点民生工程和民生资金审计调查情况
（一）保障性安居工程跟踪审计情况
2013年，本区实际完成上海市下达的城镇保障性安居工程房开工任务2774套，基本建成522套；保障了住房困难家庭13263户，计39789人；当年筹集保障性安居工程财政性资金共计7.94亿元，支出7.85亿元。对本区保障性安居工程建设管理和分配情况，国家审计署、市审计局和区审计局均进行了审计，审计结果表明，本区保障性安居工程建设在维护社会公平、保障和改善民生等方面取得明显成效。但审计发现，本区尚有88套保障性住房空置一年以上。
（二）民办教育机构财政资金使用管理审计调查情况
2011-2012年，财政投入本区22所民办教育机构资金4609.31万元，其中，公用经费2465.77万元，专项经费2143.54万元。调查结果表明，财政资金的投入在带动社会资金投入、提高教师福利待遇、增加生均经费水平、保障校舍安全等方面起到了积极的促进作用。但调查发现2011年下拨给民办“震旦外国语学校”的校舍安全工程资金786.6万元，由于学生安置场地困难等因素，只做了校舍抗震排查、鉴定和工程勘察设计等前期工作，支出33.94万元，目前，还有752.66万元未使用。
六、资源环境审计调查情况
（一）环卫保洁养护经费使用管理审计调查情况
2012年财政投入环卫保洁养护资金24385.22万元。审计调查结果表明，资金足额及时下拨，为环卫工作责任落实、市容环境质量提升和社区居民得实惠提供了保障。但审计调查发现，由于“撤二建一”，在保洁养护经费预算编制上，只是简单将原两区经费叠加，与按照市里确定的定额计算不符，涉及预算经费2461.88万元。审计揭示问题后，被审计单位很重视，立即在2013年底预算编报时予以纠正。
（二）垃圾清运和处置专项资金审计调查情况
2012年区财政投入垃圾清运和处置专项资金17107.09万元（其中：运输经费7160.70万元，处置经费9946.39万元），支出16709.20万元。调查结果表明，资金的投入有效保障了重大节庆、重大活动和重要地段的环境卫生，较好地完成了生活垃圾减量考核指标。但调查发现，区属环卫企业-上海欣望环境卫生服务有限公司存在虚列“会务费”支出问题。对发现的问题，已移送主管部门纪委处理，对“欣望公司”主要领导已给予行政免职，并收回资金。
七、街道办事处专项审计调查情况
对区属10个街道办事处开展专项审计调查结果表明，街道办事处总体上重视资产、资源管理，注意加强对经济实体和资产的管控，但还存在一些管理不规范，资产不安全的隐患。
一是房源权属不清。7个街道有55处、面积5400平方米的房源权属不清。二是房产台账不完整。5个街道有62处、面积4600平方米房产未在台账中反映。三是持有法人股管理薄弱。有4个街道下属经济实体持有的55.80万法人股，由于没有及时变更户名，2009年以来未见红利入账。四是房产出租管理不规范。6个街道有167处、面积共计3400平方米房产无租赁合同、租金长期不变或长期供他人无偿使用又无审批手续；老西门街道下属经济实体有4处房产、面积共计400平方米，台账登记为无偿使用，而承租人反映支付了租金，但未见入账。五是经费支出报销手续不严。有2个街道有10笔、金额427.99万元的支出依据不足、报销票据不合规、审批手续不全。六是银行账户管理薄弱。有 7个街道存在长期闲置不用的银行账户23个。
对区属街道审计调查发现的共性问题，区政府已印发了《黄浦区行政事业单位国有资产管理暂行办法》、《关于进一步加强本区行政事业单位持有上市公司国有法人股管理的通知》“加强行政事业单位资产管理、持有的国有法人股管理”等规定；各街道对本单位存在的问题进行了认真分析，制订了整改措施，并进行了整改，规范了管理。对涉及违法的3名公职人员，司法部门已给予了刑事处理。
八、政府投资建设项目决算审计情况
对9个政府投资和以政府投资为主的建设项目竣工决算审计，审计资金总额28.79亿元，共核减投资6017.44万元，核减率2.09%。审计结果表明，项目建设资金按计划及时到位，内控制度建立及执行进一步规范，项目整体管理水平逐步提高。但在工程项目决算审计和重大工程项目跟踪审计中，发现个别工程项目超概算问题突出、施工单位“高估冒算”情况普遍、材料单价偏高、高套定额和预留费用依据不足等问题。
九、加强财政管理建议
1、落实国库单一账户制度，进一步盘活资金存量。认真抓好存量资金清理统计上报的后续工作，结合落实国库单一账户制度，加大结余、结转资金的清理处理。加强对各部门历年预算安排的专项资金结余进行清理核实，凡未在新年度安排其它项目支出的，由区财政统一收缴。在确保周转的前提下，对不再安排支出的公用经费结余资金，实行财政专户存储，发挥资金的规模效应，提高资金使用效果。
2、落实新的会计制度，进一步加强会计监督。结合新的《行政单位会计制度》和《事业单位会计制度》实施，加强对部门会计核算中新旧制度衔接和执行的监督检查，确保在制度转换过程中会计核算的准确合规，进一步提高全区财务核算水平。
3、落实资产管理规定，进一步加强资产清理。结合编制《权责发生制政府综合财务报告》试点工作，加强财政部门与预算单位、预算单位与下属单位账户核对与清理，进一步明晰资产权属，促进资产规范化管理；加强对政府采购挂账资金的清理，督促各部门做好采购的资产与挂账的往来款项核对工作，该入账的入账，该收回的收回，该销账的销账，为资产规范化管理奠定基础。
本次审计工作报告中指出的一些问题，已单独出具了审计报告，并作出了审计决定或提出了审计意见、建议，对审计查出问题的整改，区政府已建立了审计整改联动机制，区委、区政府已印发了《黄浦区审计整改工作办法》，区审计整改联席会议组成部门将按照《黄浦区审计整改工作办法》规定，严格履职，对审计查出的历史遗留问题逐项进行梳理，分类提出处理意见，督促被审计单位按时整改，确保审计整改工作落到实处，审计整改情况，年底前向区人大专题报告。