关于黄浦区2012年预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告
2013-12-25
黄浦区审计局局长 徐其彬
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府的委托，向区一届人大常委会第十六次会议作关于黄浦区2012年预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告，请予审议。
根据《中华人民共和国审计法》和《上海市预算执行情况审计监督暂行办法》，对本区2012年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，现将情况报告如下：
一、公共财政预算执行审计情况
（一）一般预算执行审计情况
区一届人大二次会议批准2012年度区级财政收入预算1441000万元。经审计，实际完成收入1441288万元，同比增长10.05%，完成预算100%。与市级财力结算收入303445万元,区可用财力1744733万元。2012年区级税收收入1402050万元，占区级财政收入97.3%，同比增长9.8%，非税收入39238万元，占区级财政收入2.7%，同比增长20.8%。
区一届人大二次会议批准2012年度区级财政支出预算1710000万元。经审计，实际支出1718076万元，同比增长8%，完成预算100.5%。预算执行结余26657万元，根据上海市政府规定，从预算结余中计提水利建设基金16454万元调入政府性基金,当年预算执行实际结余10203万元。
2012年，在全球经济形势普遍下滑的情况下，区委、区政府举全区之力，实现了区级财政收入两位数的增长，为区域经济、社会建设提供了财力保障。
区级财力支出坚持贯彻保障重点兼顾一般的原则，各类功能性分类支出预算执行率均在96%至124.9%之间。一是继续加大对教育、科技、文化和体育方面的投入，支出327344万元。其中：教育支出290930万元，符合法定增长要求;科学技术专项支出11854万元；文化体育专项支出24560万元。
二是进一步加大对促进就业、创业、社会帮困救助、医疗卫生等社会保障力度，支出182141万元。其中：医疗卫生专项支出41265万元；社会保障专项支出140876万元。
三是注重城市长效管理、居民区设施改造和保障性住房的投入，支出227980万元。其中：城市长效管理及居民区设施改造专项支出139634万元；住房保障专项支出85103万元；环境保护专项支出3243万元。
四是为加快区域旧改等民生重点项目建设，改善市民居住环境，支出300000万元。
五是落实国家家电补贴政策、优化产业结构，促进区域经济持续健康发展，专项支出320998万元。
六是继续加大清理和解决各类历史遗留问题力度，专项支出21650万元。
（二）政府性基金收支审计情况
2012年，本区政府性基金收入合计175232万元。其中本级当年收入25250万元,上级补助收入31677万元,其他收入转入118305万元。
基金支出合计276431万元,其中：教育费附加支出21819万元，残疾人就业保障支出3808万元，旧改、公租房建设运营资本金、土地储备、绿地建设等支出237702万元，城市公用事业支出11685万元，福利体育彩票公益金支出1417万元。当年支出大于收入101199万元，动用历年结余弥补。
截至2012年12月31日，政府性基金累计结余197324万元。
（三）国有资本经营收益情况审计
2012年，本区国有资本经营收益16863万元，支出2021万元。其中，国资管理工作经费支出521万元，国有企业股份结构调整支出1500万元。
截至2012年12月31日，国有资本经营收益累计结余74826万元。
（四）预算结余情况
截至2012年12月31日，本区预算累计结余444493万元。其中：历年预算内滚存结余51603万元、政府性基金结余197324万元、国有资本经营收益结余74826万元、预算稳定调节基金93000万元、预算周转金27740万元。
二、其他财政性资金审计情况
（一）其他财政资金结存情况
截至2012年12月31日，本区其他财政资金结余730122万元。按资金性质分类如下：
1．土地出让金结余（待处理账户余额）10184万元。
2．其他专项资金（基金）结余591512万元。
3．暂存性资金结余128426万元。其中：区属各部门（单位）暂存资金106033万元。
（二）公务用车拍卖情况
2012年，本区实行公务用车改革中应拍卖车辆337辆，已拍卖312辆，未拍卖25辆。区机管局收到已拍卖车辆款共计3629万元，退还非财政资金购车款12万元，应上缴区财政3617万元,已上缴区财政3599万元,还有17.6万元待其余车辆拍卖后一并上缴区财政。
三、2012年区属单位审计发现的主要问题
2012年,审计部门认真组织开展审计和审计调查，查出管理不规范金额22325万元，促进财政增收节支9286.75万元，移送案件事项1件。
从审计情况看，各部门和单位在预算执行、财务管理、内部控制和国有资产经营管理等方面的总体情况较好，但也发现少数单位存在一些不规范的问题。
一是部分单位房产和土地使用权未入财务账管理。审计发现，7个预算部门及所属单位共计10388.11平方米产权房、4167平方米土地使用权未入财务账管理，有1652.96平方米使用权房未建立备查台账管理。
二是部分单位证券类资产管理存在盲区。经审计调查，有10个部门拥有证券类相关资产，账面价值2.19亿元，审计日当天参考市值3.17亿元。审计发现，个别部门的下属单位有参与二级市场股票买卖的高风险投资行为；个别部门的下属单位有申购新股行为；个别部门法人股抛售资金及红利收入入账及使用不规范。
三是少数主管部门对下属单位监管薄弱。一些主管部门对下属单位日常监管不到位，导致下属单位经营管理自由裁量权较大，会计基础较薄弱，内部控制制度形同虚设，存在较大的风险隐患，个别下属单位甚至存在违法违纪行为。经审计，有一个事业单位通过篡改合同等手段截留房屋租金收入用于发放本部人员福利，此事已移交区纪检监察部门处理。
四是部分单位长期挂账的历史遗留问题资金有待清理。少数单位存在建设项目竣工结算不及时、账面反映不真实、长期投资损失、应收账款坏账等历史遗留问题资金。审计调查发现，有5家单位（5项）共计3511.30万元动拆迁补偿款长期挂在往来账科目；有5家单位（16项）共计4622.21万元的对外投资损失未及时进行确认处理；8家单位（18项）共计7644.52万元债权难以收回。
对上述问题，区政府已专门召开会议进行了通报，并专题研究了整改工作。
四、审计评价和加强财经管理措施
2012年，在区委的领导下，全区紧紧围绕“整合提升、创新发展”的工作思路，调结构，保增长，促和谐，惠民生，在“撤二建一”的财政过渡期内，加大预算统筹和财政管理的力度，本级年度预算严格按照区一届人大二次会议批准预算执行，没有调整情况，收支总体平衡，执行情况总体良好。在财政管理上结合本区情况，制定了关于非税收入、预算调整、专项资金使用、经费结余、财务内控和资产管理等方面的财政管理制度，积极开展财政资金绩效评估工作，合理控制政府债务，建立了一般财政预算、政府基金预算、国有资本经营预算的综合预算体系，为进一步提高财政管理能级奠定了基础。
为进一步加强本区财经管理，针对审计发现的问题，区政府将进一步督促整改、完善制度。一是细化部门预算管理。严格执行“零基预算、全面预算”制度,加快消化部门历年结余资金，努力提高资金使用效益。二是加强部门资产管理。完善各类资产新增、处置等环节的报备、审批制度，加大对资产出租、处置所形成的收益监管，严格落实收支两条线制度，确保资产和收益的安全。三是加大预算部门（单位）历史遗留问题资金的清理、处置力度。针对部分预算部门（单位）因历史原因形成的遗留问题资金，成立处置工作组，进行全面的清理，并根据不同性质进行分类、确认和处置。
本次审计工作报告中所指出的一些问题，已单独出具了审计报告，并作出了审计决定或提出了审计意见、建议，对审计查出问题的整改情况，将加强跟踪督查，年底前作出书面报告。