黄浦区审计局局长  徐其彬

　　

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区人民政府的委托，向区一届人大常委会第八次会议作关于黄浦区2011年预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告，请予审议。

　　根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国预算法》的有关规定，对本区2011年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，现将情况报告如下：

　　一、本区2011年度预算执行审计情况

　　（一）收入预算执行情况

　　区一届人大常委会第四次会议批准2011年区级财政收入预算为1310200万元。经审计，2011年本区实际完成财政收入1309666万元，比上年增加172321万元，同比增长15.2%，完成预算的100%，与市级财力结算收入309929万元,区本级可用财力1619595万元。

　　2011年区级财政收入中，税收收入1277194万元，占总收入的97.5%，同比增长14.8%；非税收入32472万元，占总收入的2.5%，同比增长30.0%。本区财政收入在“撤二建一”、机构调整的大环境下，实现了同比15.2%的高速增长，为区域经济社会发展提供了财力保障。

　　（二）支出预算执行情况

　　区一届人大常委会第四次会议批准2011年财政支出预算为1590900万元。经审计，2011年区本级实际完成财政支出1590834万元，比上年增加223952万元，同比增长16.4%，完成预算的100%。

　　财政支出坚持了保证重点、兼顾一般的原则，各类功能性分类支出预算执行总体情况良好,预算执行率均在99.6%至100.8%之间。一是确保重点项目的财力保障，项目融资还本付息资金支出324200万元（其中：还本244200万元、付息80000万元）；二是调整和优化产业结构，培育支柱产业支出260998万元（其中：产业扶持资金支出256215万元、网点调整和安全生产资金支出2500万元、家电以旧换新资金支出2283万元）；三是为清理解决各类历史遗留问题，支出解决历史遗留问题资金15000万元；四是继续加大社会保障、医疗卫生等民生方面投入，支出资金214799万元（其中：社会保障专项资金51430万元、保障性住房资金59837万元、支边支内低保协保等帮困等资金25415万元、促进就业专项资金10991万元、医疗卫生事业支出67126万元）；五是确保教育事业发展的法定增长，支出资金255800万元；六是注重文化体育建设，支出各类专项资金19819万元（其中：体育场馆建设维修10908万元、体育训练和全民健身3186万元、群众文化活动等5725万元）；七是关注科学技术的发展，支出专项资金10044万元（其中：科教兴区及信息数字化和网站建设7820万元、人才补贴和科普教育2224万元）；八是着力改善市容市貌和市民居住环境，支出资金145389万元（其中：道路和无障碍设施建设20923万元、优秀历史建筑保护修缮12000万元、市容绿化长效管理支出86904万元、街道居委会建设14548万元、居民小区用水和二级生化改造及垃圾清运等支出11014万元）。

　　（三）政府性基金收支情况

　　政府性基金当年收入58796万元，其中，本级直接收入29726万元（主要是土地出让金收入20274万元、残疾人就业保障金收入7631万元、彩票公益金收入1821万元）；上级补助收入29070万元（主要是教育费附加19490万元、城市公用事业附加9580万元）。当年基金支出81011万元，其中，土地出让金支出47495万元、城市公用事业附加支出9547万元、残疾人就业保障支出3571万元、教育费附加支出19490万元、彩票公益金支出908万元。

　　截至2011年12月31日，政府性基金累计结余298523万元。其中，国有土地使用权出让金250161万元、国有土地收益基金13848万元、残疾人就业保障金27779万元、城市公用事业附加3757万元、彩票公益金2978万元。

　　（四）2011年财力平衡情况

　　2011年，区级财政可用财力1619595万元，实际财政支出1590834万元，预算执行结余28761万元。根据预算管理规定，结余部分安排预算稳定调节基金27000万元后，当年实际结余1761万元。

　　截至2011年12月31日，本区财政预算内累计结余41400万元；政府性基金累计结余298523万元；预算稳定调节基金余额93000万元；预算周转金余额27740万元。

　　二、其他财政收支审计情况

　　（一）2011年度其他财政资金收支情况

　　2011年初，本区其他财政资金余额813260万元。按资金性质可分为三大类，一是预算内性质资金，主要是土地批租及六类用地资金143293万元；二是预算外性质（基金）资金，主要是市、区财政专项拨款等460400万元；三是暂存性质资金，主要是专户储存的代管资金209567万元。

　　本区其他财政资金收支主要情况：

　　1、土地出让金收入科目当年净支出20654万元（主要是相关项目支出）。

　　2、预算外性质（基金）资金，当年净增加2780万元（主要是市拨项目、社会保障、还本付息、产业扶持、保障房等专项（基金）资金当年收支相抵后余额增加数）。

　　3、暂存性质资金当年净减少27643万元。

　　截至2011年12月31日，本区其他财政资金累计结余767743万元。其中，预算内性质资金结余122639万元（主要是土地批租及六类用地资金）、预算外性质（基金）资金结余463180万元（主要是市、区财政专项拨款等）、暂存性质资金结余181924万元（主要是专户储存的代管资金）。

　　（二）财政资金的历史遗留问题情况

　　经对财政资金的历史遗留问题进行审计，截至2011年12月31日，区本级需要进一步梳理、清理和处置的历史遗留问题资金59645万元。其中，2011年度梳理后，需要清理和处理的问题资金涉及17家单位，金额15546万元；需继续催讨的问题资金涉及11家单位，金额15473万元；未进行梳理的问题资金28626万元。这些财政资金的历史遗留问题，形成的时间长，情况复杂，在两区“撤二建一”之际，应加大梳理、清理和处置的力度。

　　（三）本区政府融资情况

　　截至2011年12月31日，本区政府性融资平台7个。区本级年初债务余额2163156万元，根据国务院关于控制政府举债规模的要求，区财政加大了还本付息力度，当年净减少44968万元，年末余额2118188万元。

　　（四）本区国资收益情况

　　2011年，本区国资收益当年收入30419万元，其中，企业集团收益收缴19986万元、国有产权转让收入5084万元、固定资产出租和利息等收入5349万元。当年支出55831万元，其中，增加区属企业集团注册资本金32145万元、解决历史遗留问题等23686万元。

　　截至2011年12月31日，历年国资收益结余59984万元。其中，货币资金12926万元、固定资产12038万元、暂付款30301万元（区属企业借款）、有价证券4719万元（从二级市场购进的新世界、老凤祥股票）。

　　另持有6家上市公司国有股权76261万股，按2011年12月31日市价计算，市值847874万元。

　　三、2011年度部门预算管理审计情况

　　对区教育局、区卫生局、区民政局、区绿化市容局、区民防办等五个部门2011年度预算执行和其他财政财务收支情况进行审计，并延伸审计有关下属单位。审计结果表明，被审计单位不断加强财务和预算管理，部门预算执行情况总体较好，在本次审计范围内，未发现被审计部门利用两区“撤二建一”之机突击花钱的问题。但少数部门和单位在预算管理中还存在一些问题，主要反映在：个别部门以预提的形式虚列支出；个别部门没有完整地核算收入；个别部门下属单位不量入为出造成超支；有的部门下属单位固定资产管理仍有漏洞，该入账的固定资产没有全部入账等。针对上述问题，区审计局依法出具了审计报告，相关单位正在整改中。

　　四、政府投资建设项目审计情况

　　2011年，继续加大了对政府投资项目的审计力度，完成本区市容环境综合整治、居民住宅二次供水设施改造、区体育中心及配套综合楼等建设项目竣工决算审计；完成西藏路、制造局路等项目道路改建工程前期动拆迁费用审计，审计资金总金额336367.2万元，核减施工单位多计工程款1551.4万元。审计结果表明，项目建设资金按计划及时到位，项目合同管理进一步加强，项目整体管理水平逐步提高。但审计也发现个别施工单位施工现场管理混乱、高估冒算严重；西藏南路道路改建工程项目存在建设资金产生的利息收入没有冲减项目建设工程成本等问题。针对这些问题，区审计局逐一提出了审计建议，项目的建设单位和相关职能部门正在落实整改要求。

　　五、本区标准化菜市场建设运行管理审计调查情况

　　2011年，在上级审计机关领导下，开展了标准化菜市场同步审计调查。审计调查表明，2005年至2011年，本区共改造标准化菜市场25家，累计投入改造资金3888.2万元。由于动拆迁和周边情况发生变化，目前，正常经营的标准化菜场21家。经对永安、豫园、蓬莱、蒙西、永年等5家标准化菜场建设、运行和管理情况进行重点调查，结果表明，本区相关部门高度重视标准化菜场建设和管理，建立了一系列管理制度，改造资金在拨付和使用中得到较好的控制；建立了副食品销售监测网络，食品安全得到了进一步保证。但审计调查也发现个别菜场有部分店铺出租经营服装辅料，存在功能异化的现象；部分菜场猪肉追溯系统资产没有入账、损坏后维修不及时、使用率不高等。针对上述问题，审计提出了加快标准化菜场管理工作规范和制度整合，加大监督检查力度，规范标准化菜场运营管理，确保食品安全，平抑菜价等建议。

　　六、经济责任审计情况

　　2011年，完成经济责任审计项目18个，涉及10个部门和4家集团公司，其中，党政领导干部10人、企业领导人员8人。从审计的情况看，被审计对象所在单位财政财务收支基本合规、合法、真实。被审计对象本人能自觉贯彻执行国家有关方针政策，较好地完成各项目标任务，注重加强预算管理和财务管理，较好地履行任职岗位应承担的经济责任，审计范围内未发现被审计对象个人存在经济问题。但通过审计也发现个别单位存在对前次审计指出的问题整改力度不够、固定资产管理不规范、存量房管理薄弱、与下属企业产权关系尚未理顺、财务核算不够规范等问题，审计指出问题后，相关部门和单位正着手落实整改意见。

　　七、加强预算执行和财政财务管理的建议

　　（一）进一步加强财政财务管理与核算。一要全面清理预算内外结余资金；二要统一核算模式，归并同类会计账套；三要清理现有银行帐户，撤销多余的银行帐户，提高资金的集中管理度。

　　（二）继续加大对财政资金历史遗留问题的梳理、清理和处置力度。以“撤二建一”为契机，各相关职能部门要按照积极、有序、合规的原则，做好对各类财政资金历史遗留问题的梳理、清理和处置工作，以降低财政资金的风险。

　　（三）控制政府融资规模，清理融资平台。建立统一的政府融资管理模式，编制完整的政府项目融资预算，控制融资规模。健全政府债务风险控制机制，理顺融资平台的层级关系和功能，明确各自职责，加强风险预警，防范财政风险。　　

　　本次审计工作报告中所揭示的一些问题，已单独出具审计报告并作出审计意见或审计建议，对查出问题的整改情况，将进一步加强跟踪检查，并于今年年底前作出书面报告。