2017年第22号（总第305号）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，2016年3月至4月，市审计局对上海公路投资建设发展有限公司(以下简称公投公司) 负责建设的嘉闵高架春申铁路三角区预留工程项目进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况和审计评价

2010年11月，市发展改革委批准了该项目的可行性研究报告。2012年12月，原市建设交通委批准了该项目初步设计，项目概算总投资为40030万元。

根据公投公司上报的该项目竣工财务决算报表反映，截至2016年2月29日，该项目上报完成投资38660.27万元(不含征地拆迁费用)，其中: 建筑安装工程投资30634.59万元，待摊投资8025.68万元。经审计，该项目实际完成投资36349.13万元(不含征地拆迁费用和待报批贷款利息)，其中：建安工程投资30634.59万元，待摊投资5714.54万元。

审计结果表明，该项目在建设过程中，基本执行了国家相关法律法规；会计核算基本遵循了基本建设财务管理方面的相关规定；资金管理、工程质量管理、合同管理等内部管理制度基本健全，执行基本有效；竣工财务决算报表基本真实地反映了项目的投资情况。但审计也发现一些问题。

二、审计发现的主要问题

(一)多计项目建设成本2311.14万元。审计发现，该项目上报决算中，多分摊建设期贷款利息1820.90万元、多计待摊费用490.24万元，多计项目建设成本合计2311.14万元。

(二)基本建设程序不规范。审计发现，截至审计日，该项目尚未取得建设用地批准书、工程规划许可证等证照。

三、审计处理情况

对上述问题，市审计局己依法出具审计报告、下达审计决定书。对多计项目建设成本的问题，要求公投公司减少项目建设成本，并作相应的账务处理；对基本建设程序执行不规范的问题，要求公投公司严格执行基本建设程序和审批的有关规定，完善相关手续。

具体整改结果由公投公司向社会公告。