2017年第04号（总第287号）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，2017年3月至4月，市审计局对上海市商务委员会(以下简称市商务委)2016年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并延伸审计了所属的6个单位。

一、基本情况和审计评价

市商务委为市级预算主管部门。2016年部门预算由市商务委本级和8个所属预算单位的预算组成。

市财政局年初批复市商务委2016年财政预算总额为5.56亿元(含本级4.50亿元)，调整后的支出预算总额为19.12亿元(含本级18.37亿元)，调整事项主要是将部分中央下拨和地方调增的专项资金纳入当年支出预算。市商务委2016年实际收到财政拨款19.09亿元。

审计结果表明，市商务委能够根据国家预算管理的法律法规，组织好本部门2016年度预算编报工作。预算收支基本符合国家有关规定，会计核算基本遵守有关财经法规。同时，市商务委进一步加强了预算和财务管理工作，建立健全了有关内部控制制度。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

(一)2016年，市商务委本部及所属市商务发展研究中心、上海钻石交易联合管理办公室(以下简称钻石办)部分项目支出预算执行率低,涉及金额共计360.59万元；所属钻石办、市电子商务促进中心列支与预算内容无关的支出51.02万元；市商务委本部在公用经费中列支课题费41万元。

(二)市商务委本部及所属市酒类专卖管理局有9个项目未按规定实施政府采购，涉及金额共计549.11万元；市商务委本部及所属市商务发展研究中心、钻石办的2个信息系统维护、印刷项目支出等未通过政府集中采购，涉及金额共计204.90万元。

(三)市商务委本部及所属市酒类专卖管理局、市商务发展研究中心长期宕账的往来款2811.43万元未及时清理结转。

(四)所属市酒类专卖管理局未将购买及结存的酒做“存货”处理，其中2016年购买培训、检测用样品酒支出金额合计22.68万元，年底培训及检测用样品酒结存数合计979瓶。

(五)市商务委本部及所属市商务发展研究中心、市电子商务促进中心部分支出未按规定使用公务卡结算、部分办公房无偿提供下属企业使用等问题。

上述问题中部分单位长期往来款未及时清理结转、购入酒未作存货处理的问题在审计期间已落实整改。

三、审计处理情况及意见

对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告。对部分项目支出预算执行率低、与预算批复内容存在差异的问题，要求市商务委及有关单位加强预算管理，严格按规定用途使用资金；对部分项目未按规定进行政府采购的问题，要求市商务委及所属单位对符合政府集中采购目录和采购限额标准的货物采购、政府购买服务等项目按照规定办理政府采购手续；对长期往来款未及时清理结转的问题，要求市商务委及所属单位及时对宕帐资金进行清理并转账处理；对培训用酒及检测备份样品酒未入账反映的问题，要求市商务委督促所属单位按规定将购入、使用及结存的酒进行清理核对后及时入账反映；对未按规定使用公务卡结算、部分办公房无偿提供下属企业使用的问题，要求市商务委及所属单位严格执行公务卡使用规定，加强房屋资产管理。

具体整改结果由市商务委向社会公告。