沪审科〔2018〕44号
各区审计局，市审计局各处、室、中心：
2018年度审计科研课题指南经市审计机关审计科研工作领导小组讨论同意，现予以发布。同时，将有关课题申报要求通知如下：
一、审计科研课题指南
(一)重点科研课题。
1.国家审计在防范和化解重大风险中的作用研究。主要对近年来国家审计在防范和化解重大风险方面的经验做法、发挥作用的机制，新时代国家审计在防范和化解重大风险方面的途径等进行研究。
2．新形势下投资审计研究。主要从政府投资审计现状出发，重点研究政府投资项目的审计内容，政府投资项目审计的方法，以及审计报告、审计整改、审计成果应用等，以完善和规范政府投资项目审计，提高政府投资审计的质量和水平。
3．大数据环境下审计数据安全风险及应对策略研究。主要通过对大数据审计工作模式的分析，提出审计数据全生命周期运行安全管理模式，重要敏感数据的分级管控体系，力求提供更好的开展大数据审计分析安全方面的制度保障。
4．领导干部自然资源资产离任审计研究。主要研究领导干部自然资源资产离任审计评价标准问题，如何将定量评价与定性评价有机统一起来，以及领导干部自然资源资产离任审计与领导干部经济责任审计两者的关系等。
上述重点科研课题面向全市审计机关招标。
(二)一般科研课题。
上海市审计局一般科研课题研究方向主要有以下几个：
1．经济责任审计方面：主要研究经济责任审计如何进一步创新和发展，以及如何进一步在党和国家监督体系中发挥重要作用等。
2．政策跟踪审计方面：拟结合今年审计项目的开展，对政策的特性分析和政策跟踪审计的经验总结，探寻国家审计促进政策落地的方法路径和对策建议。
3．围绕打好“三大攻坚战”方面：拟结合今年审计项目的开展，对审计在防范重大金融风险、精准扶贫(含民生审计)、污染防治等方面如何发挥专业优势，提升审计的重要作用方面提出方法和对策建议。
4．审计技术方法方面：目前审计署“金审三期”工程正在建设，针对审计机关在审计全覆盖、审计质量和工作效率等方面存在的不足，研究创新审计技术方法(如审计电子数据定期报送、大数据审计中预测建模和描述建模的应用研究)，以提高审计覆盖面和审计质量及效率。
5．审计管理方面：围绕《审计署关于内部审计工作的规定》、“1+3”文件精神，审计机关内部控制、审计管理体制改革等开展研究，形成适应新形势要求的审计管理制度。
上述一般科研课题选题方向以及重点科研课题中某一方面的研究内容可供全市审计机关作为选题参考。各申报单位和部门也可根据本级党委、政府和上级审计机关的工作要求，结合本单位、本部门实际工作需要，自行拟定课题申报。
二、课题申报要求
(一)各申报单位、部门按照《上海市审计科学研究课题管理办法》规定申报，填写《2018年上海市审计局审计科研课题立项申请书》(内含“课题研究大纲”)，(通过“上海审计”网站下载或者向市审计科学研究所索取)。为提高课题研究质量，鼓励全市审计机关跨单位、跨部门组成联合课题组，并吸收高校教师、科研机构人员共同参与课题研究，优势互补，合作攻关。
(二)课题负责人应具有高级专业技术职务或副处级以上行政领导职务，能对课题研究实施全过程的管理和指导。申报重点科研课题必须由部门、单位的主要负责人作为课题负责人。
(三)科研课题申报时应同时上报课题经费预算。市局重点科研课题：每个课题资助经费5万元；一般科研课题：每个课题资助经费3万元；区审计局每个课题资助2万元。
(四)课题申报截止日期为2018年4月30日，逾期不予受理。报送申请书时，需提交申请书电子文档和8份纸质件。电子文档发送至市审计科学研究所邮箱：sjkys1388@163.com(邮件主题栏内注明：“2018年度课题立项申请书”)，纸质件报送市审计科学研究所，地址：陆家浜路1388号1009室；邮政编码：200011；联系人：高红叶；联系电话：63128013。
(五)申报的课题申请由市审计机关审计科研工作领导小组组织立项评审，主要评审课题设计论证、课题研究大纲和完成课题研究的条件及能力，择优立项。市审计科学研究所发出课题立项通知，并于2018年8月组织进行课题中期检查。对课题组未按立项要求完成研究进度及阶段性成果的，缓拨或停拨资助经费，情节严重的予以通报并终止立项研究任务，追回已拨资助经费。各课题组于2018年10月30日之前提交课题研究报告。重点科研课题研究报告字数不少于3万字；一般科研课题研究报告字数不少于1万字。市审计局于2018年11月组织进行课题结项评审。
附件:上海市审计局审计科研课题立项申请书
上海市审计局
2018年4月17日