沪审科〔2016〕35号
各区、县审计局，市审计局各处、室、中心：
2016年度审计科研课题指南经市审计机关审计科研工作领导小组讨论同意，现予以发布。同时，将有关课题申报要求通知如下：
一、审计科研课题指南
(一)重点科研课题。
1．经济责任审计同步审计研究。主要研究地区及部门事业单位党政主要领导干部、国有企业董事长和总经理(总裁)经济责任审计同步审计(含同一单位前后任主要领导干部或领导人员)的审计目标、审计内容及重点、审计评价、责任界定以及审计报告和审计成果利用等。
2．非现场审计研究。主要研究非现场审计的内涵和特点，开展非现场审计的必要性和目前面临的挑战，非现场审计的目标、组织方式、技术保障、审计程序、审计文书的出具等。
3．领导干部自然资源资产离任审计研究。结合《开展领导干部自然资源资产离任审计试点方案》的实施以及本市开展相关审计项目的情况，研究实行领导干部自然资源资产离任审计制度的架构，领导干部自然资源资产离任审计的目标、审计对象、审计内容、审计方式方法、责任界定和审计评价、审计结果运用等。
4．大项目审计组织管理研究。在总结大项目审计组织管理经验的基础上，主要研究现行体制下大项目审计在审计组织方式方面存在哪些问题，在审计质量和工作效率方面存在哪些不足，如何进一步完善大项目审计组织管理，促进大项目审计不断优化，提高大项目审计质量和效率等。
5．政策执行情况跟踪审计操作规范研究。在总结近年来开展政策执行情况跟踪审计经验的基础上，主要研究政策执行情况跟踪审计在组织实施、审计内容与方法、审计评价、审计报告及其审计整改与审计结果运用等各个环节的具体操作流程和规范要求。
上述重点科研课题面向全市审计机关招标。
(二)社会招标课题。
1．政府财务报告审计制度研究。主要研究政府财务报告审计制度的重要性及分类，通过借鉴国外政府财务报告审计制度的经验做法，提出构建我国政府财务报告审计制度的框架设想，包括审计主体、审计对象、审计内容、审计权限、审计程序、法律责任、审计组织实施方式等。
2．审计职业化建设研究。主要研究审计职业化建设的意义及内涵，借鉴国外审计职业化建设的实践与经验，结合我国审计职业化建设的要求，从建立审计人员分类管理、审计专业技术类职务序列、完善审计人员选任机制、健全审计职业岗位责任追究机制和审计职业保障机制等方面，探索审计职业化建设的目标、方向和实现途径等。
社会招标课题委托市政府发展研究中心，以2016年度上海市人民政府决策咨询研究审计专项课题名义向社会公开招标。
(三)一般科研课题。
上海市审计局一般科研课题研究方向主要有以下几个：
1．审计全覆盖方面：围绕不同领域的审计(如政府投资项目审计、国有资源审计、境外国有资产审计等)，研究其全覆盖的现状及其实现审计全覆盖的主要瓶颈和问题，提出有针对性的对策建议。
2．审计技术方法方面：针对目前审计机关在审计全覆盖、审计质量和工作效率等方面存在的不足，研究创新审计技术方法(如云计算、大数据分析、空间地理信息等在审计中的研究及应用)，以提高审计覆盖面和审计质量及效率。
3．审计管理方面：研究审计全覆盖背景下审计项目计划管理、审计组织实施方式和审计质量控制等;结合区县审计机关人财物管理的现状，研究实施人财物统一管理对于保障审计独立性、发挥审计整体合力的意义和必要性，以及实行人财物统一管理的方式和路径等。
各申报单位和部门可根据“四个全面”的战略布局，中办、国办《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及配套文件，以及市政府《关于加强审计工作的实施意见》和《关于进一步加强审计整改工作的意见》等文件精神，结合本单位、本部门实际工作需要，从上述研究方向范围内任选其中一个方面进行研究，自行拟定课题申报。
二、课题申报要求
(一)各申报单位、部门按照《上海市审计科学研究课题管理办法》规定申报，填写《2016年上海市审计局审计科研课题立项申请书》(内含“课题研究大纲”)，(通过“上海审计”网站下载或者向市审计科学研究所索取)。为提高课题研究质量，鼓励全市审计机关跨单位、跨部门组成联合课题组，并吸收高校教师、科研机构人员共同参与课题研究，优势互补，合作攻关。
(二)课题负责人应具有高级专业技术职务或副处级以上行政领导职务，能对课题研究实施全过程的管理和指导。申报重点科研课题必须由部门、单位的主要负责人作为课题负责人。
(三)科研课题申报时应同时上报课题经费预算。重点科研课题、社会招标课题：每个课题资助经费5万元；一般科研课题：每个课题资助经费2万元。
(四)课题申报截止日期为2016年4月22日，逾期不予受理。报送申请书时，需提交申请书电子文档和8份纸质件。电子文档发送至市审计科学研究所邮箱：sjkys1388@163.com(邮件主题栏内注明：“2016年度课题立项申请书”)，纸质件报送市审计科学研究所，地址：陆家浜路1388号1005室；邮政编码：200011；联系人：於丹；联系电话：63128025。
(五)申报的课题申请由市审计机关审计科研工作领导小组组织立项评审，主要评审课题设计论证、课题研究大纲和完成课题研究的条件及能力，择优立项。市审计科学研究所发出课题立项通知，并于2016年8月组织进行课题中期检查。对课题组未按立项要求完成研究进度及阶段性成果的，缓拨或停拨资助经费，情节严重的予以通报并终止立项研究任务，追回已拨资助经费。各课题组于2016年11月30日之前提交课题研究报告。重点科研课题、社会招标课题研究报告字数不少于3万字；一般科研课题研究报告字数不少于1万字。市审计局于2016年12月组织进行课题结项评审。
上海市审计局
2016年4月5日